Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру

Земельный налог

Что такое земельный налог, как его узнать и оплатить, ставки налога, кадастровая стоимость земли, льготные категории граждан, есть ли льготы для пенсионеров – информацию по всем этим вопросам вы найдете на этой странице.

Как можно узнать и оплатить земельный налог?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на землю онлайн. Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа (УИН ) в форму расположенную ниже.

Что такое земельный налог для физических лиц?

Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:

  • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
  • ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

Земельный налог относится к категории местных налогов и как следствие – ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

В какой срок необходимо уплатить земельный налог в 2021 году?

Оплатить земельный налог, так же как и другие налоги физических лиц, необходимо до 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).
Таким образом, налог на землю за 2020 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2021 года. В случае неуплаты налога до указанной даты, на сумму налога будет производиться начисление пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ.

Расчет и ставки налога на землю

Рассчитать земельный налог можно по формуле:
Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ
КСТ – кадастровая стоимость земельного участка;
Д – размер доли в праве на земельный участок;
СТ – налоговая ставка;
КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии). Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%. Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли. Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.

Расчет земельного налога при продаже/покупке участка

В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения. Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно воспользовавшись онлайн сервисом Росреестра под названием «Публичная кадастровая карта». На этом сайте находится интерактивная карта всех субъектов РФ. После выбора интересующего вас участка земли будет показана подробная информация по нему:
тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая стоимость, площадь и т.п. Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот функционал работает корректно.
Вся информация о земельном участке доступна бесплатно и без регистрации.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых 6 сотках. Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д
Налог за 2017 год, оплатить который будет необходимо в 2018 году, будет рассчитан исходя из этой льготы.
Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. К примеру, если площадь земельного участка принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только за 14 соток.
Еще одна особенность данного закона – вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка. Для того, чтобы самостоятельно выбрать земельный участок, к которому будет применена льгота, необходимо обратиться в любую ИФНС с Уведомлением о выбранном участке. Если уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Можно ли узнать налог на земельный участок по кадастровому номеру ЗУ? Где посмотреть задолженность?

Согласно гл. 31 Налогового Кодекса РФ физические и юридические лица, владеющие земельным участком, обязаны уплачивать соответствующий налог. Сведения о налоговой базе, сумме, подлежащей уплате, а также условиях её начисления отражены в уведомлении от Налоговой службы.

Однако рекомендуется время от времени рассчитывать сбор самостоятельно, воспользовавшись калькулятором на сайте ФНС. Сделать это можно, узнав кадастровый номер объекта и ряд других сведений.

  1. Можно ли узнать сумму налогообложения ЗУ по КН?
  2. Можно ли узнать задолженность по земле?
  3. Как посмотреть?
  4. Сведения о ЗУ на ПКК
  5. Расчёт через сайт ФНС
  6. Как определить ставку?

Можно ли узнать сумму налогообложения ЗУ по КН?

Размер земельного налога отражается в уведомлениях от ФНС, которые поступают не позднее 30 дней с момента наступления срока уплаты. Однако его отсутствие не является основанием для неуплаты. Рекомендуется самостоятельно рассчитывать размер налога, чтобы избежать ошибок в начислениях. Сделать это можно как при личном обращении в органы ФНС, так и посредством сети Интернет.

Во втором случае понадобятся сведения о кадастровой стоимости, номере, налоговых вычетах и льготах для отдельных категорий физических лиц, предусмотренных ст. 395 НК РФ.

При расчёте налога учитываются процентная ставка, установленная в регионе, кадастровая стоимость недвижимости, период владения и количество долей (где узнать кадастровую стоимость?). Необходимую информацию о земельном участке, в частности кадастровый номер, можно получить по адресу в публичной кадастровой карте на официальном сайте Росреестра.

Полученные сведения необходимо ввести в калькулятор на сайте ФНС, который в автоматическом режиме рассчитает налог. Таким образом, узнать земельный налог по кадастровому номеру можно даже не выходя из дома.

Можно ли узнать задолженность по земле?

О наличии задолженности по налогу можно узнать как при личном обращении в профильные службы, так и посредством сети Интернет. Для этого понадобятся адрес, кадастровый номер и номер лицевого счёта, указанный в уведомлении об оплате.

Возможные способы:

  • личное обращение с документом, удостоверяющим личность, в налоговую службу или МФЦ;
  • личный кабинет или электронный сервис на официальном сайте налоговой службы;
  • авторизация на портале Госуслуг в разделе «Налоговая задолженность»;
  • личный кабинет электронных платёжных систем Яндекс.Деньги, Киви или Вебмани;
  • онлайн-банкинг Сбербанка или Альфа-Банка, через которые производились выплаты.

Просроченные задолженности, по которым открыто исполнительное производство, отображаются на сайте Федеральной службы судебных приставов. Подробную информацию об обстоятельствах судебного заседания можно узнать в тексте исполнительного документа.

Как посмотреть?

Узнать налог на землю по кадастровому номеру проще всего через калькулятор на сайте ФНС. Для этого потребуются сведения о кадастровом номере, размера доли, периоде владения, налоговом вычете, процентной ставке и проценте льгот, предусмотренных для отдельных категорий граждан (ст. 391 НК РФ). В первую очередь необходимо уточнить информацию по ЗУ через выписку ЕГРН или на публичной кадастровой карте.

Сведения о ЗУ на ПКК

Первый вариант актуален в случае, если кадастровый номер вам неизвестен. Перейдите на страницу сервиса через сайт Росреестра, выбрав в разделе «Электронные услуги и сервисы» пункт «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». В качестве альтернативы введите в поисковик «Публичная кадастровая карта» и перейдите по первой ссылке.

Этапы поиска:

  1. перейдите в поисковой раздел справочной информации;
  2. укажите кадастровый номер или адрес земельного участка (район, населённый пункт, улицу и номер дома);
  3. введите текст с картинки и нажмите «Сформировать запрос»;
  4. в открывшемся окне нажмите на ссылку с адресом объекта;
  5. под информативным блоком кликните по ссылке «Найти объект на публичной кадастровой карте».

Сервис перенаправит вас на кадастровую карту и откроет информационный блок, содержащий основные сведения о недвижимости. Среди них:

  • вид участка, кадастровый номер и квартал;
  • статус, адрес и категорию земель;
  • форма собственности, кадастровая стоимость и площадь;
  • разрешённое использование и наименование соответствующего документа.

Из установленных сведений, понадобится только кадастровый номер, так как калькулятор ФНС именно по нему осуществляет поиск участка и загружает необходимую информацию. Размер доли в праве и период владения можно узнать в выписке ЕГРН. Сведения о налоговых вычетах, процентной ставке и проценте льгот уточняйте в уведомлении от ФНС.

Расчёт через сайт ФНС

Расчет производится через калькулятор ФНС. Чтобы его найти, перейдите на официальный сайт налоговый службы, затем в разделе «Сервисы» выберите «Налоговый калькуляторы» и «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».

Откроется окно для ввода данных, где необходимо действовать в следующем порядке:

  1. укажите вид налога «Земельный налог» и нажмите «Далее»;
  2. выберите налоговый период, за который необходимо рассчитать налог (максимум предыдущий год);
  3. введите кадастровый номер участка;
  4. после нажатия «Далее», появится информационный блок со сведениями о недвижимости (сравните их с установленными вами);
  5. укажите размер доли в праве целым или дробным числом (если участок принадлежит вам единолично, укажите 1);
  6. введите период владения участком в соответствии с правоустанавливающими документами (если более года, укажите 12 месяцев);
  7. укажите предоставлялся ли вам налоговый вычет (нажмите на ссылку «Да» или «Нет»);
  8. введите процентную ставку, установленную в регионе в соответствии с уведомлением от ФНС в разделе «Налоговая ставка»;
  9. укажите процент льгот, если вы относитесь к категориям граждан из перечня ст. 391 НК РФ в соответствии с уведомлением от ФНС;
  10. после нажатия «Далее», появится информационный блок с указанием суммы к уплате за указанный отчетный период.

Как определить ставку?

Процентная ставка при расчете налога устанавливается органами муниципальной власти, владеющей территорией муниципального образования, на котором расположен участок. Процент отображается в уведомление от ФНС в графе «Налоговая ставка». Узнать ставку самостоятельно можно через информационный сервис ФНС. Для этого:

  1. на официальном сайте ФНС перейдите в раздел «Сервисы»;
  2. в разделе «Справочная информация» нажмите на вкладку «Справочная информация по ставкам и льготам по имущественному налогу»;
  3. выберите вид налога «Земельный налог»;
  4. укажите налоговый период, по которому рассчитывается ставка (максимум прошедший год);
  5. укажите наименование субъекта РФ (область или край);
  6. введите наименование муниципального образования, на территории которого расположен участок и выберите объект из списка (указано в выписке ЕГРН);
  7. нажмите кнопку «Найти», в открывшемся окне нажмите «Подробнее» напротив сведений о нормативном акте;
  8. в информационном блоке внизу отражаются ставки, действующие в регионе для определенных категорий недвижимости.

Таким образом, определить ставку земельного налога по кадастровому номеру не получится. Для расчета суммы к плате также потребуются дополнительные сведения об участке, льготах и ставках, установленных в регионе. Большинство необходимой информации содержится на официальном сайте ФНС и налоговом уведомлении. При необходимости запросите выписку из ЕГРН, чтобы удостовериться в актуальности сведений, расположенных на кадастровой карте.

Как рассчитать налог на недвижимость в 2020 году

Проблемы с поиском?

Загрузка данных с сервера Росреестра.

Произошла ошибка при обмене данными

Сообщение о ошибке будет направлено администрации портала.

Вы можете воспользоваться ручной формой заказа: Отправить запрос специалисту

По вашему запросу ничего не найдено

Уточните запрос, укажите полностью ваш адрес и проверьте ошибки.
Если найти объект все равно не получается, вы можете воспользоваться ручной формой заказа и наш оператор сам найдет нужный Вам объект: Отправить запрос оператору

Найдено объектов

Кадастровый номерАдрес объекта
Выбрать

Одним из обязательных сборов для российских граждан является налог при покупке недвижимости, размер которого рассчитывается на основании алгоритмов, указанных в действующих законодательных документах. Более подробно о том, как рассчитать налог на недвижимость в 2020 году расскажем в данной статье.

Такой сбор обязаны платить владельцы квартир, дач, частных домов, квартир, парковок, гаражей, промышленных и коммерческих помещений, недостроев и прочих строительных объектов, данные о которых внесены в единую базу Федеральной Налоговой службы РФ.

Законодательная база

Налогообложение недвижимого имущества – это обязательный сбор, установленный государственным законодательством. Он обязует физических и юридических лиц, имеющих российское гражданство и достигших восемнадцатилетия, оплачивать обложение сборами имущественных объектов.

Соответственно ФЗ №2003-1, действовавшему до 01.01.2015, чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно было провести инвентаризационную оценку. На базе полученной стоимости высчитывалась ставка налогового обложения.

С 2015 года в НК РФ добавили новые правки, исходя из которых порядки расчета сбора кардинально поменялись, что значительно увеличило нагрузку на граждан. Теперь налог при покупке недвижимости должен определяться на основании цены, указанной в выписке из ЕГРН или справке о кадастровой стоимости.

Важно! Узнать кадастровую стоимость (инвентаризационную оценку) вы можете заказав, выписку из ЕГРН у нас на сайте.

Согласно статистическим данным, цена объекта по такой выписке примерно равна его цене на рынке недвижимости. Однако если владелец не соглашается с назначенной по кадастру ценой, то он имеет полное право оспорить оценку имущества в судебном порядке.

Какая формула применяется?

Алгоритмы расчета налогового сбора устанавливаются федеральными законодательными документами. Рассчитать сумму налога на недвижимость можно, воспользовавшись следующей формулой:

Налоговый сбор = (Стоимость по выписке из ЕГРН – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговыя ставка

Чтобы полноценно воспользоваться расчетной формулой, необходимо заранее узнать цену по кадастру, которая указывается в специальной выписке из ЕГРН. Помимо этой информации, выписка содержит данные о владельце объекта, чертежи и схемы объекта, а также другие важные сведения о собственности.

Ниже рассмотрим остальные составляющие формы, которые потребуются для проведения подсчетов.

Налоговый вычет

Этот показатель представлен суммой, вычитаемой собственником из общей суммы налогообложения. В пределах РФ это прибыль, облагаемая налоговой ставкой в 13%.

Размер компенсации определяется на основании типа объекта, облагаемого налоговым сбором:

  • для частных домов – компенсируется стоимость 50 ;
  • для квартир – 20 ;
  • для комнат – 10 .

Важно учитывать, что региональное правительство может устанавливать размеры вычетов, отличительные от государственных. Перед оформлением компенсации рекомендуется изучить законодательство региона, в котором вы находитесь.

Читайте также:  Какие проценты начисляет Сбербанк по картам для пенсионеров?

Налоговая ставка

Этот показатель является одним из наиболее значимых компонентов формулы. Муниципальные власти каждого из регионов устанавливают свои размеры ставки. Узнать ее размер можно, обратившись в локальное отделение ФНС или посетив официальный сайт ФНС, выбрав регион, в котором вы находитесь.

Важно учитывать, что рассчитанная ставка не может быть более чем:

  • 0.1% – для парковочных мест, гаражей, недостроев и жилых объектов;
  • 0.1-0.3% – недвижимость по цене от 300 до 500 млн. руб.;
  • 0.3-2.0% – для собственности, превышающей цену в 500 млн. руб.

Размер доли

При использовании формулы для того, чтобы просчитать налог на недвижимость в 2019 году, необходимо учитывать долевой размер вашего имущества. Каждый из совладельцев осуществляет расчеты на основании этой доли. Если же объект полностью находится в вашей собственности, то этот показатель обозначается цифрой 1.

Кто должен платить налог на имущество?

Обязательство ежегодной оплаты налогового сбора возлагается на физических лиц, на которых оформлены такие объекты:

  • частные дома;
  • парковочные места или гаражи;
  • комнаты;
  • квартиры;
  • недвижимые комплексы;
  • недострои;
  • другие типы недвижимости.

Обратите внимание! Объекты общего пользования (лифты, подвальные и чердачные помещения, крыши и лестничные клетки) сборами не облагаются, так как они не приписываются к какому-то конкретному владельцу, а являются общественной собственностью. Право пользования этими объектами предоставляется всем жильцам.

Налогообложение действует на постройки, возведенные на земельных наделах, выделенных под сады и огороды, а также некоммерческое подсобное хозяйство и ИЖС. Это значит, что такие собственники обязуются оплатить сбор, сумма которого равняется стандартному обложению налогами жилых объектов.

Расчёт налога на имущество по кадастровой стоимости

Обязательство рассчитать налог на недвижимость физических лиц и донести информацию до плательщиков налогов – это прямая обязанность ФНС. Оповещения рассылаются на адреса собственников имущества.

Согласно последним поправкам к действующему законодательству, расчет сбора выполняется по кадастровой стоимости, определяемой региональными властями. Окончательный переход на обновленную систему налогового обложения планируется с 01.01.2021. Этот период отводится для комфортного перехода на новую технологию оценки имущества для всех владельцев недвижимости.

Пример вычисления налога по кадастровой стоимости

Чтобы понять, как правильно рассчитать налог на недвижимость 2020 году, рассмотрим процедуру налогообложения на конкретном примере.

Например, гражданин Н. является долевым владельцем в квартире. Его доля составляет 50%. Недвижимость площадью 100 оценивается по кадастровому паспорту в 6 000 000 рублей. Согласно действующими федеральным законам, налоговый вычет для такого жилья составит 2 400 000. Муниципальными властями установлена ставка в размере 0.1%.

Определить размер налогового сбора можно, подставив имеющиеся данные в формулу:

Налог = (6 000 000 – 2 400 000) x 0,001x 0,5

Поведя подсчеты, можно определить, что сумма сбора в ФНС составит 1800 рублей.

Чтобы провести расчеты с максимальной точностью, выполните просчет несколько раз. При работе с формулой важно использоваться только те данные, которые актуальны на сегодняшний день.

Обратите внимание! Оценочный показатель по кадастровой стоимости нужно учитывать перед тем, как рассчитать налог от продажи недвижимости.

Расчёт налога на имущество по инвентаризационной стоимости

Чтобы определить сумму налогового обложения по такой схеме используются сведения об инвентаризационной стоимости, поданные в ФНС до 01.03.2013, которые умножаются на специальный коэффициент. Узнать данные об оценке имущества до указанной даты можно, обратившись в локальное представительство БТИ. Такие сведения не представляются в онлайн-режиме, так что для уточнения информации придется нанести личный визит в региональный филиал.

Особенности расчета налога на имущество в переходный период

Еще не все регионы РФ перешли на такую форму расчета налогового сбора. Согласно планам ФНС рассчитывать налог на недвижимость в 2020 году по новой системе будут еще 7 новых областей.

Так как государственная система испытывает сейчас переходный процесс, то законодательством официально разрешено использовать сдерживающий коэффициент. На текущий год размер упомянутого коэффициента составляет 0.8, что равняется прошлогоднему показателю. Такие правила действуют исключительно на этот год и применить их для того, чтобы рассчитать налог на недвижимость по кадастровой стоимости в 2020 и следующих годах не получится. С начала 2020 года собственники обязаны будут вносить оплату по полной сумме ставки.

Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет

Для ситуаций, когда сумма по кадастровому паспорту (КП) больше, чем инвентаризационная стоимость (ИС), правительство разработало специальную форму подсчета, помогающую снизить стремительное повышение налоговой нагрузки. Просчеты выполняются путем подстановки данных в формулу:

Налоговая нагрузка = (Сумма по КП – Сумма по ИС) x коэфициент + Сумма КП

Такие правила будут актуальны вплоть до 2021года. С начала следующего года все расчеты будут выполняться исключительно по данным кадастра.

Расчет налога при дарении недвижимости

Это одна из наиболее сложных процедур, которые встречаются в юридической сфере. Важно осознавать, что она понадобится не всем гражданам, так как от налоговых сборов освобождаются лица, на которых оформлена дарственная:

  • несовершеннолетние;
  • братья и сестры;
  • родители;
  • дедушки и бабушки;
  • внуки;
  • опекуны.

Если при дарении недвижимого имущества вы не попадаете ни под одну из перечисленных выше категорий, то вам потребуется заплатить налоговый сбор за подаренную недвижимость в полном объеме.

Согласно действующему законодательству, расчет при оформлении дарения может выполняться и по кадастровой стоимости, и по сумме, которая прописана в дарственной. При проведении такой процедуры важно знать следующие моменты:

  • в дарственной может прописываться оценочная сумма недвижимости, либо ее доля. В такой ситуации эксперты будут проводить сравнение цены по кадастру и предложенной в договоре дарения;
  • если цена по дарственной составляет менее 70% от указанной в кадастровом ведомстве, просчеты выполняются на основании 70% от кадастровой цены;
  • гражданин, получающий имущество по дарственной, должен не позже 30 апреля следующего года предоставить ФНС декларацию 3-НДФЛ. В отдельных случаях подача декларации не связана с оплатой налога. Такие особенности устанавливаются муниципальными властями, а узнать их можно непосредственно в ФНС по месту жительства.

Расчет налога на недвижимость физических лиц

Алгоритмы и формулы, по которым можно рассчитать налог на нежилую недвижимость и жилые объекты собственности физических лиц, прописаны в федеральном законодательстве. Детальная информация о методах подсчетов и подробные формулы были изложены выше.

Однако, некоторые категории граждан освобождаются от уплаты налогового сбора на недвижимое имущество. Это право закрепляется в государственных законах и распространяется на всех лиц, имеющих российское гражданство, которые относятся к определенным категориям граждан.

Льготы для физических лиц

Внесенные в федеральные законы поправки практически не коснулись льготных категорий граждан, которые освобождаются от уплаты налога на имущество. Правом на льготу можно воспользоваться только на один объект в каждой из групп недвижимости.

С 01.03.2015 от имущественного налога были освобождены:

  • граждане, потерявшие кормильца, несшего службу;
  • члены семей военных, погибших при исполнении воинского долга;
  • творческие деятели, трудящиеся в оборудованных помещениях (студии, галереи, библиотеки, выставки и т. д.);
  • владельцы жилплощади до 50 , построенной на участках, выделенных под организацию садов, огородов и другого подсобного хозяйства (только если результаты таких хозяйств используются в личных целях);
  • пенсионеры (60 лет – для мужчин, и 55 лет – для женщин), получающие пособие от государства;
  • лица, пострадавшие от Семипалатинской радиационной катастрофы;
  • ветераны боевых действий;
  • граждане, принимавшие участие в ВОВ и Гражданских войнах, а также лица, пережившие другие военные действия по защите Советского Союза (работники штабов, разведчики и т. д.);
  • Герои Советского Союза и РФ, имеющие орден Славы трех степеней;
  • военнослужащие, которые прошли Афганские боевые действия;
  • военные, отслужившие не менее 20 лет, уволенные в запас по возрасту;
  • лица, защищавшие населенные пункты в период ВОВ (перечень указан в законодательстве).

Льготные преимущества предоставляются исключительно после подачи заявления и рассмотрения кандидатуры. Подать заявку на оформление льгот можно в ФНС по месту проживания. Для подтверждения права претендовать на освобождение от налогового сбора, потребуется предоставить определенный перечень документации.

Расчет налога на коммерческую недвижимость

Недвижимое имущество, используемое владельцем для коммерческих целей, которые приносят собственнику доход, также облагается налоговыми сборами. К категории коммерческого имущества относят:

  • жилые помещения, сдающиеся в аренду;
  • торгово-развлекательные центры;
  • офисные и административные помещения;
  • рестораны, бары и кафе;
  • столовые общественного питания;
  • склады;
  • цеха и т. д.

Рассчитать налог на коммерческую недвижимость нужно при учете ее среднегодовой стоимости, либо по цене, указанной в кадастровом паспорте. Для подсчетов по кадастру берется налоговая ставка, размер которой, как и сроки уплаты, определяется муниципальными властями. Такая же схема применяется и для ответа на вопрос, как рассчитать налог с продажи коммерческой недвижимости. При реализации учитывается стоимость по кадастровому паспорту.

Порядок и сроки уплаты налога на имущество

Детально изучив, как рассчитать налог на недвижимость, необходимо учитывать и сроки оплаты налогового сбора, которые также потребуется соблюдать. Имущественный налог перечисляется в муниципальную казну. Согласно законодательству в 2020 году вносить оплату можно до 1 декабря. Правило распространяется на все регионы Российской Федерации.

Оплатить налоговый сбор можно одним из удобных способов:

  1. Портал Госуслуг. Проплатить по налоговому сбору можно по номеру квитанции. Это позволяет внести деньги за себя или за третьих лиц.
  2. Сайт Налоговой службы. Внести платеж можно по номеру квитанции, либо без нее. Для этого потребуется знать сумму и внести данные о налогоплательщике.
  3. В банке по квитанции. Получив уведомление по почте, в письме прилагаются печатные квитанции, воспользовавшись которыми можно внести оплату в банке. Просто отнесите полученные документы в кассу банковского учреждения и внести оплату.
  4. Онлайн через nalog.ru. Средства спишутся с банковской карты. Оплатить можно частями или одним платежом сразу.

При нарушении сроков оплаты налога собственник может получить одно из следующих наказаний:

  1. Пеня. При нарушении порядков оплаты налоговых сборов собственнику начисляется пеня в размере 1/300 от ставки Центрального Банка по рефинансированию за каждый просроченный день.
  2. Штраф. За неуплату могут насчитать денежный штраф в размере от 20 до 40% от суммы задолженности. Однако, такое наказание не распространяется на имущественный налог, который вы получаете в почтовом уведомлении, а в расчет берется только сумма долга.
  3. При серьезных нарушениях представители Налоговой Службы имеют полное право взыскать задолженность с плательщика налогов, сняв нужную сумму средств с официальной заработной платы. При такой процедуре работодатель получает официальное уведомление.
  4. Ограничения приставов. Должнику ограничивается выезд за территорию Российской Федерации до того момента, пока он не погасит задолженность перед ФНС. Данные правила не распространяются на оплату налога на недвижимость для физических лиц.
  5. Уголовная ответственность. Такое наказание настигает тех, кто владеет множеством дорогих объектов и длительное время не оплачивает налоги. У таких собственников задолженности могут достигать нескольких миллионов рублей. Часто такие владельцы недвижимости не платят налоги по нескольку лет, намеренно игнорируя уведомления об оплате.

Избежать штрафных санкций, взысканий и других видов ответственности можно только своевременно оплатив полную сумму налогового сбора одним из удобных способов.

Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру

С 2016 г. на территории России изменился порядок начисления обязательных платежей и начал использоваться кадастровый налог. Принятая ранее форма налогообложения из инвентаризационной стоимости не соответствовала реальной экономической ситуации.

  1. Правила начисления обязательных платежей по кадастровой стоимости
  2. Нововведения в налоговом законодательстве
  3. Как рассчитать земельный налог
  4. Оспаривание оценки
  5. Как узнать задолженность по земельному налогу

Правила начисления обязательных платежей по кадастровой стоимости

Такая стоимость подразумевает под собой следующее:

  • оценку имущества по заказу госорганов;
  • цену по кадастру, полученную по итогу спорной ситуации;
  • оценка недвижимости, как учтённой, так и неучтённой ранее с момента включения информации о ней в ГКН, и объектов, претерпевших изменения по параметрам количества и качества.

На физлицах лежит обязанность сообщать о своём недвижимом имуществе, даже если они не получают уведомления от ИФНС. Сделать это можно, обратившись в инспекцию, которая согласно ранее действующим правилам могла располагаться только по адресу регистрации либо по месту нахождения имущества. Теперь для этого доступно любое отделение. Если уведомление получено, то предоставлять информацию не требуется. Гражданин – налоговый резидент РФ.

Он также обязан сообщить:

  • о своём участии в иностранных организациях без образования юрлица;
  • о своей причастности к контролирующим органам в иностранной компании.

Налог на недвижимость для граждан рассчитывается ИФНС, после чего отправляется уведомление, в котором отражены следующие данные:

  • временной отрезок, в отношении которого начислен налог;
  • данные земельного надела (номер в кадастре и местонахождение);
  • сумма, с которой был рассчитан платёж (стоимость недвижимости по кадастру);
  • налоговая ставка;
  • указывается наличие или отсутствие льгот по обязательным платежам;
  • сумма.

Если плательщик не согласен с предъявленной к уплате суммой или с действиями инспектора, у него есть возможность подать в вышестоящий налоговый орган жалобу в электронном виде. До внесения изменений в НК РФ подобные обращения принимались только на бумажном носителе. В документе следует указать ФИО, адрес (физ. или юр.), ненормативный акт органа, действие/бездействие которого обжалуется, с указанием его реквизитов, наименование самой организации, подробно описать, в чём состоит нарушение права, обозначить желаемый результат. Отправить жалобу можно через личный кабинет на сайте ИФНС или любым другим законным способом. Общий срок обжалования 3 месяца с момента, как выявлено нарушение.

Документы на бумажном носителе для юрлиц можно подать в виде заверенной копии или сканов.

При расчёте пени за просрочку платежей используется ключевая ставка ЦБ РФ. За каждый поданный с недостоверными сведениями документ предусмотрен штраф в размере 500 руб.

Нововведения в налоговом законодательстве

Новеллой в законодательстве является обязанность унитарного предприятия, недвижимость у которого находится на праве хозяйственного ведения, платить кадастровый налог за неё. Раньше эта задача лежала на собственнике.

Ещё одним нововведением является признание недвижимым имуществом центров, в которых осуществляется офисная или торговая деятельность, а также помещений по бытовому обслуживанию населения и оказанию услуг по общественному питанию, налог в отношении этих объектов будет начисляться с кадастровой цены.

По новым правилам обязательными платежами облагается недвижимость, на которую раньше не была установлена инвентаризационная стоимость, что не позволяло выявить налогооблагаемую базу. Владельцы этих объектов получили возможность зарегистрировать права на неё по упрощенной схеме без проведения инвентаризации. К ним относятся дома на садовых и дачных участках, квартиры, гаражи и т. д.

Как рассчитать земельный налог

Нормами ЗК РФ допускается начисление обязательных платежей не только по обозначенной в кадастре стоимости, но и исходя из рыночной цены объекта. Когда она оказалась меньше полученной по итогам оценки, то у лиц, чьи интересы затронуты, есть возможность для уменьшения платежей.

Проверка, правильно ли рассчитан налог на землю.

Шаг первый. Определить возможность применения льготного режима.

Установленными на уровне Федерации льготниками по налогу, применяемому к земельным наделам, признаются исконные народы с малой численностью, проживающие на севере страны, в сибирском и дальневосточном регионах, и люди, объединённые в общины, для которых используемая земля является возможностью сохранить традиции, уклад жизни и развить промысловую деятельность.

Получить информацию о льготах, которые определены муниципалитетом, можно ознакомившись с нормами, изданными этим органом. Для приобретения статуса льготника подаётся заявление в формате, утверждённом в приказе ФНС, с приложением материалов, обосновывающих это право. При условии, что появление либо прекращение данного права произошло за время действующего расчётного периода, при определении обязательного платежа по земле будет учитываться коэффициент. Он будет рассчитываться как пропорция, где количество полных месяцев, характеризующихся отсутствием льготы, относится к числу месяцев за период, в котором производился расчёт.

Шаг второй. Верно определить базу для обязательных платежей.

Под налоговой базой, применяемой к земельному наделу, будет подразумеваться его цена, определённая в кадастре, на 1 день года налогового периода. Сведения о ней в ИФНС поступают из Росреестра, гражданин узнать кадастровую стоимость может, обратившись в ФГБУ ФКП, форма заявления утверждена и имеется на сайте этой организации.

В запросе необходимо уточнить, на какое число требуется информация по стоимости земельного участка по кадастру, иначе в выписке она будет по умолчанию соответствовать дню подачи заявления.

Документ выдаётся бесплатно. Если стоимость земельного надела по кадастру изменилась в настоящем году, то к предшествующему и действующему периоду она относиться не будет. Если цена недвижимости поменялась после того, как была устранена техническая ошибка, то её применение начнётся с года, когда расчёты оказались ошибочными. Обязательные платежи при наличии долевой собственности на участок распределяются соответственно долям, при совместной – рассчитать их требуется равными частями.

Читайте также:  Сосед избил свою сожительницу, а также угрожал здоровью и имуществу моей семьи

Лица, имеющие возможность снизить налоговую базу на 10 000 руб., обозначены в перечне, приведённом в законе. Это, например, люди, утратившие трудоспособность в связи с болезнью или получившие инвалидность с рождения, принимавшие участие в вооружённых конфликтах и т.д. Для подтверждения такой возможности они должны предоставить документальное подтверждение.

Шаг третий. Выяснить, насколько точно произведено определение налоговой ставки.

Она определяется на уровне местного законодательства и зависит от предназначения земли. Решение, закреплённое актом, размещается муниципальными властями на собственном сайте, для ставок существует ограничение по максимальному размеру. Так, по землям сельхозназначения верхняя планка будет 0,3%. В НК РФ дан полный перечень видов земель, к которым она применяется.

Для не вошедших в этот список ставка составит 1,5%.

Если местный орган её не принял, то применяются 0,3% или 1,5% согласно кодексу.

Шаг четвёртый. Рассчитать налог на землю.

Размер выплаты будет результатом умножения налоговой ставки на налоговую базу. Иногда при расчётах используется повышенный коэффициент. Так, если земельный надел приобретён для строительства, не связанного со сферой ИЖС, коэффициент будет равняться 2. Он будет применяться на протяжении 3-летнего периода, пока идёт стройка, с момента, как собственник зарегистрировал свои права на земельный участок и до дня, когда он осуществит регистрацию прав на введённый в эксплуатацию объект. Когда строение получило статус законченного до завершения 3-летнего срока, то излишек уплаченного с учётом коэффициента 1, будет возвращён. А коэффициент 2 будет применяться для участков под ИЖС после 10 лет со времени, когда право на землю было зарегистрировано, и до момента введения в эксплуатацию здания. Когда произведённые расчёты расходятся с предоставленными фискальными органами, для получения разъяснений лучше обратиться в своё отделение.

При работе на сайте ИФНС можно воспользоваться специальным сервисом, позволяющим без каких-либо сложностей рассчитать налог по кадастровому номеру на земельный надел. Для получения желаемого результата необходимо ввести данные в активную строку, дополнительные сведения, требующиеся для расчёта, будут самостоятельно запрошены системой из базы данных Росреестра.

Условия расчёта: вид землепользования – ЛПХ, цена, установленная в кадастре – 1 000 000 руб., право собственности – у одной пенсионерки из Москвы, налоговая ставка – 0,025% (Закон Москвы), дата регистрации – 5 октября 2016 г. (владеет на протяжении 3 месяцев). Итого земельный налог за 2016 г составит: 1000000*0,025%*3/12=63 руб.

Оспаривание оценки

Административным истцом итоги, полученные в результате оценочной деятельности, могут быть опротестованы в судебном заседании по следующим основаниям:

  • изменение кадастровой цены в связи с тем, что установлена рыночная;
  • признание принятого комиссией решения недействительным или её действие/бездействие;

К иску прикладываются:

  • справка, содержащая сведения о сумме кадастровой оценки объекта и дате её определения;
  • заверенные у нотариуса копии документов, подтверждающие право истца на недвижимость;
  • когда оспаривается ошибка, то требуются документальное ей подтверждение;
  • при установлении на объект цены, сложившейся на рынке, требуется отчёт, сделанный независимым оценщиком, прошедший экспертизу и получивший положительное заключение соответствующего СРО.

Наиболее распространённым поводом для неудовлетворения иска по делам подобного рода становится непредоставление заключения экспертов.

От ООО «Ромашка» поступило исковое заявление, в котором требовалось установить кадастровую стоимость на принадлежащие ему здания согласно рыночной. К иску был приложен отчёт специализированной организации о рыночной цене имущества на день, когда сведения о цене по кадастру были внесены в ЕГРН. Суд в иске отказал, мотивируя это тем, что в ФЗ «Об оценочной деятельности» указано, что в течение 30 дней исполнитель работ обязан обеспечить проведение экспертизы этого отчёта (делает СРО). Экспертиза в материалах дела отсутствовала.

Расходы, понесённые истцом в части оплаты труда оценщиков при установлении судом стоимости имущества по кадастру на уровне рыночной, возмещению не подлежат.

Выявленная в процессе разбирательства цена недвижимости будет использоваться для начислений в период подачи иска о её перерасчёте и действовать до того момента, когда будет принято решение о проведении следующей кадастровой оценки. Т. е. в случае подачи заявления в 2015 г. и проведения изменений на его основании, налогооблагаемой базой она станет с 1 января 2015 г. Когда судом или комиссией выносится решение в 2016 г., а обращение поступает в 2015 г., то начисления с учётом изменённой стоимости будут производиться с 1 дня 2015 г.

Налогоплательщик заявил требование о приведении стоимости земельного надела по кадастру в соответствии с ценой, сложившейся на рынке. Был приложен отчёт оценщика с необходимой экспертизой, датированной 5 февраля 2015 г. В удовлетворении иска суд отказал, т. к. из представленных документов ясно следовало, что сведения об участке внесены в кадастр в марте 2016 г., т. е. цена, применяемая на рынке, считается неустановленной.

Как узнать задолженность по земельному налогу

В своей деятельности ИФНС России активно использует информационные технологии, что даёт ей возможность на собственном сайте оказывать широкий спектр услуг. Это позволяет в любое время, вне зависимости от календарных выходных и праздников, оперативно получить информацию, в каком состоянии находятся расчёты по обязательным платежам, штрафам и пеням.

В полном объёме информацию на сегодняшний день могут получить только физические лица.

Для доступа ко всем вышеуказанным сведениям человеку необходимо завести свой личный кабинет налогоплательщика.

Это может быть актуальная на дату запроса информация:

  1. О налогооблагаемых объектах недвижимого имущества, транспортных средствах.
  2. Данные о льготах налогоплательщика.
  3. О сумме, предназначенной к выплате.
  4. Денежные средства, выплаченные налогоплательщиком.
  5. Состояние расчётов по налогу на доходы физлиц и пр.

Посредством личного кабинета передаются сведения, которые могут быть истребованы налоговой инспекцией. Вся информация, отображающаяся в ЛК, надёжно защищена от третьих лиц.

С 2016 г. регистрация в личном кабинете означает отказ гражданина от получения документов на бумажном носителе с помощью почтовой связи.

Как узнать задолженность иным способом? На портале госуслуг имеется вкладка, которая так и называется «налоговая задолженность». Для получения информации необходимо пройти регистрацию, заполнить заявку и ввести ИНН. Портал позволяет не только ознакомиться с данными, но и оплатить имеющиеся долги с помощью банковских карт или web money.

Естественно, информацию по существующим долгам можно получить традиционным способом, обратившись в районную ИФНС.

Если в силу своих убеждений, например, религиозных, человек отказался от получения идентификационного номера плательщика, это не будет основанием для его освобождения от обязательных платежей.

В этом случае узнать всю необходимую информацию, в том числе, и сколько составит налог на квартиру, можно только при личном обращении в свою инспекцию.

Алгоритм расчета земельного налога для физических лиц

Все физические лица, пользующиеся участками земли на правах собственности или бессрочного использования, должны ежегодно уплачивать налог на участок и расположенные на нём здания.

Величина начисляемого налога зависит от стоимости земли и её категории, а также от наличия льгот у землепользователя.

  • Данные для расчёта
  • Как узнать кадастровую стоимость?
  • Необлагаемая налогом сумма
  • Алгоритм расчёта
    • Примеры
      • Пример 1
      • Пример 2
  • Особенности расчёта

Данные для расчёта

Величина земельного и имущественного налогов рассчитывается на основе следующих данных:

  • Кадастровой стоимости надела земли или недвижимости;
  • Налоговой ставки;
  • Нормативной стоимости (в некоторых регионах);
  • Инвентаризационной стоимости зданий.

Кадастровая стоимость (КС) в большинстве случаев является налоговой базой, как для земельного налога, так и для налога на капитальные здания и постройки, в соответствии с п. 1 ст. 390 и п. 1 ст. 402 Налогового кодекса РФ.

Величина налоговой ставки составляет 0,3% для следующих типов земельных наделов:

  • Сельскохозяйственных земель;
  • Земель для личного строительства жилья;
  • Наделов для подсобного хозяйства;
  • Наделов для садоводства/огородничества;
  • Дачных участков.

Для наделов, не относящихся ни к одной из вышеперечисленных категорий, ставка по земельному налогу будет составлять 1,5%.

Так как земельный налог относится к местным сборам, органы исполнительной власти муниципалитетов вправе изменять ставку по земельному налогу по своему усмотрению в зависимости от следующих факторов:

  • Категории земель, подлежащих налогообложению;
  • Вида разрешённого пользования данных земель;
  • Положения налогооблагаемых наделов на кадастровой карте местности;
  • Отношения налогоплательщиков к категории муниципальных или региональных льготников.

Ставка по налогу на здания и строения в пределах границ земельного надела для физических лиц составляет 0,1% для следующих типов недвижимости:

  • Жилые дома;
  • Строящиеся жилые дома;
  • Единые комплексы строений, включающих хотя бы одно жилое здание;
  • Автомобильные места и гаражи;
  • Хозяйственные строения площадью до 50 м2.

Для зданий, относящихся к торговым и развлекательным центрам, а также для строений с кадастровой стоимостью, превышающей 300 000 000 рублей, ставка по имущественному налогу будет составлять 2%, а для зданий, не относящихся ни к одной из вышеуказанных типов, налоговая ставка равна 0,5%.

Муниципальные органы власти могут применять к имущественной налоговой ставке местный коэффициент, величина которого изменяется от нуля до трёх. В соответствии с пунктом 3 ст. 406 НК РФ.

Узнать значение налоговых вычетов или льгот в конкретном муниципальном образовании можно в специальном разделе сайта налоговой службы, выбрав нужный регион и муниципальный округ из списка.

Как узнать кадастровую стоимость?

Данные о кадастровой стоимости земельных наделов можно получить двумя способами:

  1. Подать письменное заявление в органы Росреестра по месту расположения надела;
  2. Посмотреть в специальном разделе сайта Росреестра.

Для получения информации с сайта необходимо ввести в специальное поле кадастровый номер надела в формате xx:xx:xxxxxxx:xxx (например, 61:39:0010102:332) и нажать кнопку «Найти». Выведенная на экран кадастровая стоимость надела в рублях и есть налоговая база.

Узнать кадастровую стоимость зданий и построек, расположенных в границах надела, можно следующими способами:

  • В многофункциональном центре (МФЦ);
  • Почтовым запросом;
  • Запросом в кадастровой палате;
  • В электронном виде через сайт Росреестра;
  • Курьерской доставкой.

Необлагаемая налогом сумма

Налоговый кодекс предусматривает при расчёте земельного налога льготу в виде необлагаемой налогом суммы в размере десяти тысяч рублей, на которую уменьшается налоговая база. Данную льготу имеют право получить, в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ, следующие лица:

  • Герои России и Советского Союза;
  • Инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • Инвалиды с детства;
  • Обладатели ордена Славы;
  • Ветераны боевых действий;
  • Ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
  • Участники ядерных испытаний и лица, перенёсшие лучевую болезнь.

По налоговой базе на здания и постройки в границах надела предусмотрена льгота в виде уменьшения такой базы на сумму, равную стоимости 50 м2 данной постройки.

Алгоритм расчёта

Налог на землю и на недвижимое имущество рассчитывается по формуле:

Н = К*(НБ)*(НС)/100%,

Где НБ – налоговая база, К – коэффициент времени владения, а НС – налоговая ставка, выраженная в процентах.

Если владение земельным наделом и строениями на нём было прекращено до завершения календарного года, то согласно п. 5 ст. 408 НК РФ, коэффициент времени владения К = м/12, где м – число месяцев (полных) владения недвижимостью.

Для расчёта необходимо выполнить следующую последовательность действий:

  • Определить кадастровую стоимость объекта налогообложения;
  • Для определения налоговой базы применить к кадастровой стоимости все вычеты и льготы, положенные данному налогоплательщику в его регионе проживания;
  • Определить налоговую ставку в регионе для каждого объекта налогообложения;
  • Определить коэффициент времени владения К.
  • Рассчитать размер каждого налога по формуле.

Важно помнить, что полным месяцем владения считается месяц, в котором владение было прекращено после 15-го числа или не было прекращено.

Примеры

Пример 1

Коэффициент времени владения К составит 6/12 = ½, так как владение в 2013 календарном году длилось 6 месяцев. Налоговая база по земельному налогу составляет 800 000 рублей, а налоговая ставка для подсобных хозяйств в Волгоградской области установлена в размере 0,2%.

Земельный налог будет равен Н = К*(НБ)*(НС)/100% = ½*800000*0,2/100 = 800 рублей.

Согласно п. 1 ст. 407 НК РФ, гараж не облагается налогом, так как расположен на территории ЛПХ и имеет площадь меньше 50 м2. Кадастровая стоимость всего дома равна
(Площадь дома)*(Стоимость м2) = 60*12000 = 720 000 рублей.

Налоговая база для дома с учётом вычета стоимости 50 м2 будет равна
НБ = (КС) – (КС 50 м2) = 720000 – (12000*50) = 720000 – 600000 = 120000 рублей, а налоговая ставка для жилого дома равна 0,1%.

Имущественный налог составит Н = К*(НБ)*(НС)/100% = ½*120000*0,1/100 = 60 рублей.

Общая сумма налогов. Подлежащих уплате будет равна 800 + 60 = 860 рублей.

Пример 2

Кадастровая стоимость надела равна 180 000 рублей, а ставка по земельному налогу для ветеранов в Самарской области равна 0,15%.

Как ветеран войны, П. освобождается от уплаты налога на дом, а из земельного налога П. полагается вычет из налоговой базы в размере 10000 рублей.

Размер земельного налога Н = К*(НБ)*(НС)/100% = 1*(180000-10000)*0,15/100 =

= 170000*0,0015 = 255 рублей.

Объектом налогообложения земельного налога является земельный участок.

К подготовке межевого плана выдвигаются определенные требования. Узнать о них вы можете, прочитав нашу статью.

Кто делает межевание земельного участка? Узнайте об этом здесь.

Особенности расчёта

Если земельный надел расположен на границе муниципального образования таким образом, что одновременно находится на территории двух или более муниципальных образований, то налоговая база рассчитывается пропорционально доли земельного надела в данном муниципалитете исходя из его местной кадастровой стоимости.

Следует помнить, что налог на здания и строения уплачивают только физические лица – владельцы таких строений, в то время как земельный налог необходимо оплачивать следующим категориям землепользователей:

  • Обладателям права собственности на надел;
  • Обладателям права пожизненного наследуемого владения наделом;
  • Обладателям права бессрочного использования данного надела.

То есть при отсутствии кадастрового паспорта земельный налог уплате не подлежит, так как расчёт по нормативной стоимости был отменён в 2015 году для всех регионов, кроме Республики Крым и Севастополя.

На крымском полуострове до 2020 года для наделов, не имеющих кадастровой стоимости, расчёт налоговой базы происходит по формуле НБ = (НС)*ИИ, где ИИ – индекс инфляции, установленный для Крымского полуострова в размере 3,8 с 2014 года.

При расчёте налога на здания и строения для физических лиц кадастровая стоимость на данные строения может также отсутствовать. В таком случае происходит расчёт по инвентаризационной стоимости налогооблагаемых зданий и строений.

Такая стоимость определена и зафиксирована на 1 ноября 2013 года исходя из следующих факторов:

  • Износ строений;
  • Стоимость стройматериалов;
  • Стоимость строительных работ.

Узнать инвентаризационную стоимость для расчёта налога на здания физические лица могут следующими способами:

  • Написать заявление в БТИ;
  • Посмотреть на сайте Росреестра;
  • Посмотреть на портале Госуслуг;
  • Получить в Многофункциональных центрах.

Налоговая база при определении величины налога при отсутствии кадастровой стоимости определяется как произведение по инвентаризационной стоимости жилого здания или строения на специальный коэффициент-дефлятор (КД), устанавливаемый ежегодно Правительством РФ. В 2017 году величина данного коэффициента 1,425.

Налоговая ставка при данном способе расчёта является дифференцированной и изменяется в зависимости от величины налоговой базы, рассчитанной по инвентаризационной стоимости и значению коэффициента-дефлятора.

При величине НБ до 300 000 рублей ставка составляет от 0 до 0,1 процента.

Если НБ больше 300 000, но меньше 500 000 рублей, то ставка изменяется в пределах от 0,1 до 0,3 процента, а если величина НБ превышает 500 000 рублей, то ставка может быть установлена в размере от 0,3 до 2 процентов.

Конкретные размеры ставки по налогу на здания и строения для физических лиц в конкретном муниципальном округе устанавливаются властями данного округа в указанных пределах.

Итак, физическим лицам, пользующимся земельными наделами, надлежит уплачивать два налога: на землю и на строения. Размеры таких налогов определяются по кадастровой ценности недвижимости и налоговой ставки, принятой в данном муниципалитете.

Расчёт налога для физических лиц производится сотрудниками налоговой службы, но проверять правильность расчётов налоговых органов поможет в ряде случаев обнаружить ошибки ФНС и снизить итоговый размер налога.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Как рассчитать налог на свой земельный участок по кадастровому номеру


Как проверить налог на землю есть несколько проверенных способов. Налоги должны уплачивать каждый человек, который является собственником недвижимого имущества. Налоговая обязанность возникает сразу после прохождения процедуры госрегистрации. Чтобы внести платёж, необходимо обратиться в местное отделение налоговой службы. В случае отсутствия квитанции от налоговой службы, налогоплательщику необходимо уточнить сумму к оплате.

Читайте также:  Покупка доли в квартире: подводные камни, порядок оформления - как купить долю в квартире у родственников

Как узнать сумму

На кадастровом учете должны стоять все объекты недвижимости, владельцы обязаны регистрировать свою собственность. При постановке земельному наделу присваивается свой номер, он так и называется – кадастровый.
По такому номеру можно получить много информации о земле – ее расположение, площадь, стоимость, кто ее владелец. Также для удобства предусмотрено получение и данных о налоге на участок по таким данным.
Как присваивается номер? Территория государства поделена на определенные единицы площади. Используются такие измерения, как район, квартал, округ. Такое деление позволило ввести систему номеров кадастрового учета и получать по ним нужные сведения.

Зная числовое обозначение надела, легко определить его размер или расположение. Выведена через кадастровый номер и информация о налоге, возможность его рассчитать. Чтобы найти по кадастру свой надел, стоит воспользоваться сайтом ФНС.

Федеральная налоговая службы делает все возможное, чтобы граждане могли своевременно получать сведения о налогах, обязательных к уплате. Среди таких мер – предоставление сведений о земельном налоге. Достаточно в окошко специального онлайн калькулятора ввести номер по кадастру, как будет выдана запрашиваемая информация.

Кто имеет право?

Законодательство не ограничивает круг лиц, которые вправе затребовать и получить кадастровую справку. При этом не важно, является ли данный гражданин, организация или предприятие владельцем данного или иного участка земли. Информация о стоимости и расположении участков в нашей стране является открытой. На основании этого документа можно провести оценку кадастровой стоимости земельных участков при покупке дома или дачи.

Онлайн калькулятор

Вынесение на страницы сайта Федеральной налоговой службы специального калькулятора для подсчета земельного налога – отличное предложение для владельцев земельных участков. Теперь самостоятельно можно рассчитать, сколько нужно заплатить денег за свою землю. Какие данные следует ввести в форму калькулятора?

  • Кадастровый номер, который был выдан наделу при его постановке на учет в кадастре.
  • Данные, объясняющие самые важные характеристики объекта.
  • Период нахождения участка в собственности последнего владельца.
  • Если есть налоговые льготы, вносятся данные и о них.

Как видно, сведений немного, для их несения потребуется мало времени. После выполнения данного шага на странице будут выданы сведения по сумме земельного налога.

Как рассчитать налог

Для расчета налога на землю, находящуюся в собственности, нужно будет использовать и такое число, как коэффициент. Нужно знать и кадастровую стоимость надела. Используется для вида коэффициента, значение может быть 0,3 или 1,5, это зависит от того, какое назначение имеет земля. Показатель коэффициента и является размером ставки по налогу.

Более низкая ставка, всего лишь 0,3% применяется для многих видов земель с учетом их целевого назначения:

  • Такая ставка используется для земель, отведенных под садовые и огородные участки, используемые для собственных нужд.
  • Для земель, на которых располагаются различные инженерные сети.
  • Для земли, на которой построен многоквартирный жилой дом.

Также ставка 0,3% применима к участкам, используемым в действиях, связанных с обороноспособностью страны.

Для каких участков применяется налоговая ставка 1,5%? Это те земли, которые не включены в первую группу. Если знать целевое назначение своей земли и ее кадастровую стоимость, легко самостоятельно рассчитать налог, не прибегая к помощи налоговых консультантов.

ВНИМАНИЕ! Нужно знать о том, что процентная ставка в разных регионах может несколько отличаться, так как она устанавливается органами местного самоуправления.

Поэтому данные, которые выдаст онлайн калькулятор, могут быть не вполне точными, приблизительными.

Стоимость услуги

При получении кадастрового документа заявитель понесет следующие расходы:

  • Стоимость государственной пошлины на получение выписки из кадастрового паспорта. На 2021 год она составляет 200 рублей;
  • При оформление паспорта в режиме онлайн заявитель оплачивает государственную пошлину, равную 150 рублям.

Оплата пошлины осуществляется в любом банковском отделении. Реквизиты для оплаты можно найти на информационной доске учреждения или на официальном портале организации.
Поделиться:

Формула

Существует стандартная формула, по которой в налоговой службе рассчитывается налог на земельный участок. Она состоит из нескольких данных.

Формула земельного налога – Н=НСхКСхК.

Для определения суммы налога нужно перемножить налоговую ставку, кадастровую стоимость и коэффициент. Коэффициент может быть повышающимся и понижающимся, это зависит от региона, от того показателя, который принят на уровне местной власти.

Из-за коэффициента отличается налог на земельные участки одинаковой кадастровой стоимости, но расположенные в разных областях. Участок может иметь льготы по оплате налога, которые представляют собой понижающий коэффициент.

Процедура

Для получения кадастрового паспорта необходимо предпринять следующий порядок действий:

  • Составление заявления на получение выписки из кадастрового паспорта;
  • Сбор перечня документов, необходимых для совершения данной процедуры;
  • Оплата государственной пошлины;
  • Визит техника (если причина получения кадастровой выписки – перепланировка в квартире);
  • Получение выписки.

О перечне необходимых документов для совершения процедуры читайте в следующем разделе.

Сроки уплаты

Главная инстанция, которая обязана следить за уплатой земельных налогов своевременно и в полном объеме, — это органы местного самоуправления. Но есть администрации, которые не брали на себя данные обязательства, в таком случае данным вопросом занимается налоговая служба, она устанавливает сроки для перевода платежа.
Чаще всего уплачивается налог раз в год и поквартально. Выдается специальный график оплаты налоговых сумм, в нем указывается размер, крайнее время оплаты, реквизиты, по которым нужно переводить средства.
Может быть предусмотрена возможность авансовых оплат. Сроки оплаты налога на землю также могут отличаться в разных регионах, это зависит от того, какое решение приняла местная власть.

За просрочку во всех регионах предусмотрен штраф, и он может быть достаточно солидным. Крайней мерой для неплательщика является отбор у него участка. Штрафы и лишение прав присуждаются независимо от того, какое целевое предназначение имеет земельный надел.

Перед тем, как применить ту или иную меру наказания, нужно обязательно сначала отправить нарушителю налогового законодательства извещение, в котором указывается сумма задолженность и крайняя дата ее погашения.

ВНИМАНИЕ! В таком уведомлении должно быть предупреждение о том, какие санкции будут к владельцу применены в случае дальнейшей неуплаты.

Часто такое «письмо» имеет сильный эффект, большая сумма штрафа или перспектива лишиться ценной недвижимости стимулируют выполнить свои обязательства и внести нужную сумму денег в казну государства.

С какими проблемами сталкивается собственник земельного надела, не выплачивающий положенный земельный налог?

  1. В извещении, которое получает должник, указывается крайняя дата уплаты налога. Если он и дальше продолжает бездействовать, после указанной даты объем налога увеличивается на 20%.
  2. В дальнейшем налоговая служба имеет полное право направить дело должника в суд, а там будут озвучены требования по выплате не только увеличенного на 20% долга, но и пени на него, штрафа, судебных издержек.
  3. По решению суда судебные приставы могут арестовать недвижимое имущество нарушителя, его зарплату, различные ценности, пребывающие в его владении.

Земельный участок, за который собственник не платит налог, может быть по решению суда описан и продан с торгов. Как видно, меры наказания серьезные и материально ощутимые, не стоит нарушать налоговое законодательство и скрываться от уплаты положенной суммы за свое имущество.

Льготы

На уровне региональной власти может быть принято решение о применении определенных льгот к уплате налогов на землю. Все средства с таких налогов поступают в местную казну, поэтому и местные органы власти имеют право устанавливать уменьшающие коэффициенты. Также о льготах на налоги по земельным участкам говорят и некоторые федеральные законы.

Органы местного самоуправления имеют право даже выделить некоторые категории граждан, которые освобождаются от уплаты земельных налогов полностью.

Кто может не платить

  • Это Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации.
  • Ветераны Великой Отечественной.
  • Относятся к льготникам по налогу на участки земли инвалиды 1-ой и 2-ой группы, но инвалидность должна быть подтверждена специальной медицинской комиссией.
  • Те граждане, которые получают государственную поддержку.
  • Инвалиды детства, независимо от диагноза.
  • Граждане, участвующие в ликвидации последствий ядерных аварий.
  • Те лица, которые пострадали от радиоактивного облучения из-за своей научной деятельности.
  • Представители коренных населений Сибири также имеют право на льготы.

Выделение особых категорий, избавляющихся от уплаты земельного налога, действует, согласно Федеральному законодательству, на всей территории страны. Но в регионах к ним могут быть добавлены свои категории.

Пенсионеры

Есть еще ряд граждан, обладающих правом на льготы по земельному налогообложению:

  1. Это многодетные семьи. Они могут или частично, или полностью освобождаться от налога.
  2. Пенсионеры, если именно они владеют участком.
  3. Ветераны труда.
  4. Заслуженные работники в различных сферах.
  5. Семьи с детьми-инвалидами.
  6. Участники ликвидации последствий ЧАЭС.

Но перед тем, как претендовать на льготу, нужно знать, действует ли она в районе расположения участка, ведь именно таким является принцип ее предоставления. Информацию по льготам в регионе нахождения земельного надела предоставит местная налоговая служба.

Оплачивать земельные налоги должны не только физические, но и юридические лица, они также могут иметь льготы по данному виду налогообложения:

  • Не оплачивается налог с участка, где находится заповедник или даже простой лес.
  • С участков, на которых находятся водные объекты.
  • Земли, на которых возведены архитектурные памятники.
  • Земли заповедных территорий.

Юридические лица также могут обратиться в местную налоговую службу, чтобы узнать, действует ли льгота на их земельный надел или нет.

Основания для получения

Кадастровая справка выдается на основании запроса, направленного в отделение кадастра. Заказать справку можно через интернет, на портале Кадастровой Палаты или госреестра. Можно получить ее почтой, направив запрос в отделение кадастра, в ведении которого находится интересующий участок.

Можно посетить близлежащее отделение и сделать запрос лично. Там же можно оформить запрос на выдачу справки на участок, который находится в другом регионе или населенном пункте.

Что нужно знать

Земельный налог перечисляется регулярно, в установленные сроки. Важно знать эту сумму и время оплаты.

Чтобы не обращаться каждый раз к консультанту налоговой службы, стоит освоить простую процедуру и рассчитывать платеж самостоятельно, находя информацию для расчета по кадастровому номеру. Также нужно знать сумму налога и тогда, когда он уже уплачен, перечислен.

ВАЖНО! Из-за ошибки в реквизитах или сбоя системы сумма может не дойти вовремя до адресата, в таком случае будет начислена пеня, а налогоплательщик станет должником. Иногда не доходит квитанция из налоговой с суммой оплаты, реквизитами, и такую информацию можно найти самостоятельно.

Для чего нужен?

Потребность в получении кадастрового паспорта возникает в следующих случаях:

  • Заключение сделки по отчуждению квартиры;
  • Перепланировка недвижимого объекта (например, снос стены);
  • Выселение прописанного лица в принудительном (судебном) порядке;
  • Приватизация жилья;
  • Разрешение жилищных споров между собственниками;
  • Оформление завещания;
  • Оформление ипотеки;
  • Покупка квартиры в новостройке. В этом случае требуется не просто получения его выписки из Кадастровой палаты, а его оформление в ней. В противном случае при продаже этой квартиры в будущем у её собственника могут возникнуть трудности с подтверждением права собственности.

Жилой фонд в Балашихе

Сервис Дом.МинЖКХ содержит информацию о 2 194 домах в Балашихе общей площадью 17 157 757 м 2 — год постройки, серия и тип дома, количество этажей и другие характеристики домов по адресу. Для поиска подробных данных о доме введите его адрес в поисковой строке. Сводная статистика по годам постройки

  • Поиск дома по адресу
  • Поиск УК и ТСЖ
АдресПлощадь м 2ГодЭтажей

Ниже представлен список домов, построенных и введенных в эксплуатацию в Балашихе, Московской области за последние годы.

АдресПлощадь м 2ГодЭтажей
1мкр. Новое Павлино, ул. Бояринова, д. 1347035.80201922
2мкр. Новое Павлино, ул. Бояринова, д. 1516057.50201922
3мкр. Новое Павлино, ш. Косинское, д. 137285.70201922
4мкр. Железнодорожный, ул. Андрея Белого, д. 332958.70201819
5мкр. Новое Павлино, ул. Бояринова, д. 1134712.90201822
6мкр. Новое Павлино, ул. Бояринова, д. 920786.20201820
7мкр. Новое Павлино, ш. Косинское, д. 5/729439.60201820
8мкр. Новое Павлино, ш. Косинское, д. 756592.30201822
9мкр. Саввино, ул. Калинина, д. 817559.30201817
10ул. Лукино, д. 51А23340.00201817
  • 1 (current)
  • 2
  • >

Дома по улицам в Балашихе

  • 1 Мая улица
  • 1 Мая микрорайон
  • 1-й Просек улица
  • 1-й Тенистый проезд
  • 1-я Железнодорожная улица
  • 1-я Линия улица
  • 11-я Линия улица
  • 13-я Линия улица
  • 2-й Тенистый проезд
  • 4-я Линия улица
  • 40 лет Победы улица
  • 60 лет Октября улица
  • 7-я Нижняя Линия улица
  • 8-я Линия улица
  • 9-я Линия улица
  • Автозаводская улица
  • Адмирала Горшкова улица
  • Адмирала Кузнецова улица
  • Адмирала Макарова улица
  • Адмирала Нахимова улица
  • Акуловский проезд
  • Аллейная улица
  • Андрея Белого улица
  • Аптекарская улица
  • Баландина улица
  • Балашихинское шоссе
  • Белякова улица
  • Береговая улица
  • Березняковая улица
  • Болотная улица
  • Большая Прудовая улица
  • Бояринова улица
  • Брагина улица
  • Быковского улица
  • Вересаевская улица
  • Верхняя улица
  • Виноградная улица
  • Вишняковское шоссе
  • ВНИИПО микрорайон
  • Восточная улица
  • Восточное шоссе
  • Восточный тупик
  • Гагарина микрорайон
  • Гагарина улица
  • Героев проспект
  • Гидрогородок улица
  • Главная улица
  • Горбово улица
  • Горенский бульвар
  • Горького улица
  • Гражданская улица
  • Граничная улица
  • Дачная улица
  • Дёмин Луг улица
  • Детская улица
  • Дзержинского микрорайон
  • Дмитриева улица
  • Добросельская улица
  • Дубовая улица
  • Евстафьева улица
  • Железнодорожная улица
  • Железнодорожный микрорайон
  • Живописная улица
  • Жилгородок улица
  • Жуковского проспект
  • Заводская улица
  • Заводской проезд
  • Западная улица
  • Заречная улица
  • Звёздная улица
  • Зелёная улица
  • Ильича шоссе
  • Институтская улица
  • Интернациональная улица
  • Калинина улица
  • Карбышева улица
  • Карла Маркса улица
  • Карьерная улица
  • Керамическая улица
  • Кимовская улица
  • Ковровская улица
  • Кожедуба улица
  • Колдунова улица
  • Колхозная улица
  • Кольцевая улица
  • Комсомольская улица
  • Комсомольский проезд
  • Кооперативная улица
  • Косинское шоссе
  • Краснозвёздная улица
  • Красный Текстильщик улица
  • Крупешина улица
  • Крупской улица
  • Кудаковского улица
  • Ленина площадь
  • Ленина улица
  • Ленина проспект
  • Леоновское шоссе
  • Лесная улица
  • Лесной проезд
  • Лесной Посёлок улица
  • Лесные Поляны улица
  • Лесопарковая улица
  • Лётная улица
  • Луговая улица
  • Лукино улица
  • Льва Толстого улица
  • Льва Толстого переулок
  • Ляхова улица
  • Майкла Лунна улица
  • Маршала Батицкого улица
  • Маршала Говорова улица
  • Маяковского улица
  • Мещёра улица
  • Мира улица
  • Мирской проезд
  • Молодёжная улица
  • Молодёжный бульвар
  • Морская улица
  • Московская улица
  • Московский бульвар
  • Московский проезд
  • Некрасова улица
  • Нестерова бульвар
  • Нижегородская улица
  • Никольская улица
  • Никольско-Архангельский микрорайон
  • Новая улица
  • Новопрудная улица
  • Носовихинское шоссе
  • Объединения улица
  • Овражная улица
  • Октябрьская улица
  • Орджоникидзе улица
  • Островского улица
  • Павлино микрорайон
  • Парковая улица
  • Первомайская улица
  • Первомайский проезд
  • Пионерская улица
  • Победы улица
  • Полевая улица
  • Полевой проезд
  • Поликахина улица
  • Почтовая улица
  • Приозёрная улица
  • Пролетарская улица
  • Пушкина улица
  • Пушкинская улица
  • Радио улица
  • Разина улица
  • Разинское шоссе
  • Речная улица
  • Рождественская улица
  • Саввино микрорайон
  • Саввинская улица
  • Саввинское шоссе
  • Садовая улица
  • Салтыковка микрорайон
  • Свердлова улица
  • Свободы улица
  • Северный проезд
  • Северный микрорайон
  • Ситникова улица
  • Славы площадь
  • Смельчак улица
  • Советская улица
  • Сокольническая улица
  • Солнечная улица
  • Соловьёва улица
  • Сосновая улица
  • Сосновый Бор улица
  • Спортивная улица
  • Строителей улица
  • Струве улица
  • Студёная улица
  • Твардовского улица
  • Текстильщиков улица
  • Терешковой улица
  • Транспортная улица
  • Третьяка улица
  • Троицкая улица
  • Трубецкая улица
  • Тургенева улица
  • Угловая улица
  • Учительская улица
  • Фабричная улица
  • Фадеева улица
  • Флёрова улица
  • Центральная улица
  • ЦОВБ микрорайон
  • Чаплыгина улица
  • Черняховского улица
  • Чехова улица
  • Чистопольская улица
  • Шестая улица
  • Школьная улица
  • Энтузиастов шоссе
  • Юбилейная улица
  • Южная улица
  • Южное Кучино микрорайон
  • Юлиуса Фучика улица
  • Якорная улица

Ниже представлена сводная статистика общего числа построенных домов в Балашихе с указанием суммарной площади по годам.

Ссылка на основную публикацию