Какие автомобили не облагаются транспортным налогом в РФ: правовые особенности

Какие машины не облагаются транспортным налогом

Какие машины не являются объектом налогообложения, определено в статье 358 Налогового кодекса РФ. Большинство федеральных льгот касаются воздушных и морских транспортных средств (ТС), мы же остановимся только на наземных.

Итак, какие автомобили не облагаются транспортным налогом в любой точке страны:

Легковые авто, которые были специально переоборудованы для граждан с инвалидностью.

Легковые авто мощностью менее 100 л.с., которые были приобретены с помощью органов соцзащиты.

Машины, находящиеся в угоне.

Транспортные средства, принадлежащие сельхозпроизводителям (трактор, скотовоз, молоковоз, комбайн и пр.).

Машины, принадлежащие федеральным органам исполнительной власти или оперативного управления.

Не являются объектом налогообложения:

1. весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
2. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
3. промысловые морские и речные суда;
4. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
5. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
6. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
7. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
8. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
9. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
10. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

п. 2 ст. 358 НК РФ

Перечисленные ТС не облагаются налогом на всей территории России. Однако следует также помнить, что регионы РФ вправе самостоятельно устанавливать налоговые льготы. Это означает, что в вашем городе автоналог может не действовать и по иным основаниям.

К примеру, в Москве от уплаты транспортного налога полностью освобождены:

Опекуны инвалидов детства;

Родители многодетных семей;

Владельцы авто с мощностью менее 70 л.с.;

Инвалиды и ветераны боевых действий;

Инвалиды 1 и 2 группы;

Юр. лица, занимающиеся городскими перевозками пассажиров в общественном транспорте, и другие.

Подобные льготы существуют и в других регионах России. Узнать, какие автомобили не облагаются налогом в вашем городе, можно из таблицы ниже. Для этого выберите свой регион и пролистайте новую страницу вниз до раздела “Льготы”.

Посмотреть в моем регионе

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777 Москва 78, 98, 178 Санкт-Петербург
01 Республика Адыгея 30 Астраханская область 57 Орловская область
02, 102 Республика Башкортостан 31 Белгородская область 58 Пензенская область
03 Республика Бурятия 32 Брянская область 59, 81, 159 Пермский край
04 Республика Алтай 33 Владимирская область 60 Псковская область
05 Республика Дагестан 34, 134 Волгоградская область 61, 161 Ростовская область
06 Республика Ингушетия 35 Вологодская область 62 Рязанская область
07 Кабардино-Балкария 36, 136 Воронежская область 63, 163 Самарская область
08 Республика Калмыкия 37 Ивановская область 64, 164 Саратовская область
09 Карачаево-Черкессия 38, 85, 138 Иркутская область 65 Сахалинская область
10 Республика Карелия 39, 91 Калининградская область 66, 96, 196 Свердловская область
11 Республика Коми 40 Калужская область 67 Смоленская область
12 Республика Марий Эл 41, 82 Камчатский край 68 Тамбовская область
13, 113 Республика Мордовия 42, 142 Кемеровская область 69 Тверская область
14 Республика Саха (Якутия) 43 Кировская область 70 Томская область
15 Республика Северная Осетия 44 Костромская область 71 Тульская область
16, 116 Республика Татарстан 45 Курганская область 72 Тюменская область
17 Республика Тыва 46 Курская область 73, 173 Ульяновская область
19 Республика Хакасия 47 Ленинградская область 74, 174 Челябинская область
21, 121 Чувашская Республика 48 Липецкая область 75, 80 Забайкальский край
22 Алтайский край 49 Магаданская область 76 Ярославская область
23, 93, 123 Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750 Московская область 79 Еврейская АО
24, 84, 88, 124 Красноярский край 51 Мурманская область 83 Ненецкий АО
25, 125 Приморский край 52, 152 Нижегородская область 86, 186 Ханты-Мансийский АО
26, 126 Ставропольский край 53 Новгородская область 87 Чукотский АО
27 Хабаровский край 54, 154 Новосибирская область 89 Ямало-Ненецкий АО
28 Амурская область 55 Омская область 95 Чеченская Республика
29 Архангельская область 56 Оренбургская область

Получить право не выплачивать транспортный налог можно только после обращения в налоговую с документами, подтверждающими такое право. Так, к примеру, если ваше авто угнали, необходимо принести в налоговую справку о факте угона из МВД. Помните, что пока вы не заявите в налоговую, что не являетесь налогоплательщиком, будете выплачивать транспортный налог по общим правилам.

Какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом?

Транспортный налог — это государственный сбор, который обязаны уплачивать как предприятия, так и физические лица в РФ.

На сумму налога влияет много факторов. Сред них мощность двигателя, возраст автомобиля, а также особенности налогового законодательства разных регионов государства.

Для владельцев транспортных средств, особенно перед их приобретение, актуальным является вопрос, какие автомобили не облагаются транспортным налогом.

В соответствии с законодательством, средства передвижения подлежат налогообложению, но некоторые категории машин освобождают от такой обязанности, своих владельцев.

После покупки автомобиля и постановки его на учет, владельцу необходимо задуматься о налогообложении, под которое он попадает автоматически.

Так как по закону, собственники движимого имущества в виде автомобиля или какого-нибудь другого вида транспорта, обязаны пополнять государственную казну.

Налог уплачивается 1 раз в год физическими лицами, и поквартально за прошлый год использования юридическими лицами.

Такой вид налогообложения относится к региональным поэтому может существенно отличаться для одного и того же авто в разных регионах России.

Исходя из законодательства по транспортному сбору, местные власти могут самостоятельно изменять налоговые ставки, предоставлять широкий спектр льготных условий для разных категорий граждан, или сужать его.

Федеральные службы определяют стандартные ставки по налогу, порядок уплаты, сроки внесения налогов.

В соответствии с законодательством, все владельцы транспортных средств обязаны уплачивать налоги в местный отдел налоговой службы. При этом, физическим лицам сотрудники инспекции присылают по почте уведомление с квитанцией на уплату налога.

Юридические лица ведут все расчеты самостоятельно. Сумма налога определяется на основании налоговой ставки, мощности двигателя авто и срока использования машины, он учитывается со дня ее заводского выпуска.

Кто может не уплачивать автомобильный сбор

Требования налоговой службы очень изменились за последнее время, они стали более жесткими. Поэтому владельцев авто часто интересует сколько лошадей не облагается транспортным налогом.

Во многих регионах России раньше действовал региональный закон, который освобождал от уплаты налога автомобильные средства, что были выпущены более 25 лет назад и с мощностью двигателя не больше 100 лошадиных сил.

Но 1 января 2010 года эта норма была отменена. Сегодня нужно платить сбор по конкретной схеме расчета.

Налог распространяется не только на автомобили, но и на другие виды механического транспорта:

  • мотоциклы и мотороллеры;
  • моторные лодки, морские или речные суда;
  • сельскохозяйственная техника;
  • авиация.

Поэтому старый транспорт выгоднее сдать на утилизацию, чем платить за него немаленькие суммы в региональный бюджет.

Категоричность налогового законодательства в 2021 году в отношении владельцев транспортных средств бесспорна. Но и здесь есть исключения, вопрос, какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом, имеет место.

Так как на территории России некоторые машины налогом не облагаются. К ним относятся:

  1. Угнанные автомобили, утерянные или украденные.
  2. Специализированные автомобили, оборудованы для инвалидов.
  3. Машины с двигателем маленькой мощности — до 100 л. с. и меньше. Но только при условии, что они приобретены налогоплательщиками при содействии государственных органов социальной защиты населения.
  4. Техника для ведения сельского хозяйства.
  5. Все виды промышленных морских и речных судов.
  6. Пассажирские, грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности юридических лиц, которые занимаются пассажирскими и грузовыми перевозками.
  7. Правительственные автомобили.
  8. Самолеты и вертолеты медицинской службы и санитарной авиации.
  9. Суда, что внесены в Российский международный реестр судов.

Исходя из вышеперечисленного, не платить транспортный налог могут следующие категории владельцев:

  1. Инвалиды, которым автомобили были выданы через фонды социальной защиты. При этом учитывается, сколько лошадей не облагается транспортным налогом, мощность двигателя не должна быть выше 100 л. с.
  2. Не уплачивают автомобильный сбор владельцы моторных лодок с двигателем мощностью 5 л. с. и меньше.
  3. От транспортных налогов освобождаются фермеры и сельскохозяйственные организации, которые применяют свою технику для того, чтоб производить сельскохозяйственную продукцию и заниматься ее транспортировкой.
  4. Не платят налогов федеральные органы исполнительной службы, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
  5. В случае угона автомобиля и получения всех соответствующих справок из полиции, сбор на него тоже не уплачивается.

В Российской Федерации выделяют три региона, где транспортный налог на автомобили не уплачивается:

  1. Оренбургская область — не имеет установленного законодательством транспортного сбора на машины мощностью до 100 л. с.
  2. Ненецкий Автономный округ — от транспортного налога освобождены владельцы таких авто, какие имеют двигатель мощностью до 150 л. с.
  3. Кабардино-Балкария — сбор не уплачивается за такие машины, возраст которых старше 10 лет и мощность двигателя до 100 л. с.

Только при наличии одного из вышеперечисленных условий можно не уплачивать транспортный сбор на законных основаниях. Ставка налога существенно отличается по регионам. Существуют области с самой низкой и самой высокой ставкой.

Многих любителей авто интересует вопрос о том, автомобили до какого года не облагаются налогом. Сейчас транспортный налог распространяется на машины любого возраста.

Физические лица, что владеют автомобилями возрастом старше 10 лет, уплачивают государственный налог, как и владельцы новых машин. Ставку налога увеличивает высокая мощность двигателя.

Нюансы по поводу возраста могут возникнуть только по решению региональных властей. В некоторых областях машины определенного года выпуска не облагаются налогом.

Кроме того, в РФ выделяют категории граждан освобождающихся от уплаты транспортного налога полностью или частично, с применением льгот. Это связано с их утяжеляющим положением или слабой социальной защитой.

Читайте также:  Брак – что это такое: правовое понятие, виды брачных отношений, обязанности супругов

Поэтому органы региональной налоговой службы оказывают им помощь. Чтобы ею воспользоваться, владельцам транспортных средств нужно подать документы в налоговую по месту регистрации, которые подтверждают их статус.

Помимо паспорта и документации на машину следует приложить копию бумаги, доказывающей принадлежность к той категории, что имеет право на льготу или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Только тогда их машины не будут облагаться транспортным сбором.

Налог на транспорт является обязательным для каждого владельца авто. Но в соответствии с законодательством, некоторые автомобильные средства не облагаются таким сбором.

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то именно местные органы налоговой службы устанавливают льготы или освобождают от уплаты сбора определенные транспортные средства.

Все остальные владельцы машин обязаны ежегодно уплачивать данный взнос. В противном случае их ждут штрафы или более серьезные наказания.

Транспортный налог — 2020. Кто и почему может не платить

Транспортный налог обязаны выплачивать как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Налог привязан к мощности автомобиля, поэтому сумма для разных категорий отличается. Транспортный налог платится в региональную казну: в разных областях и субъектах страны действуют и разные коэффициенты, а также льготы по освобождению от налога. Какие категории граждан в 2020 году могут не платить транспортный налог?

Водители, имеющие автотранспорт мощностью до 70 л. с., не платят транспортный налог. От транспортного налога освобождены легковые автомобили, которые выданы инвалидам через органы соцзащиты (мощность такого ТС не должна превышать 100 лошадиных сил). Также от налога освобождается сельскохозяйственная техника — тракторы, молоковозы, комбайны, машины для перевозки и внесения удобрений и ветеринарной службы. Транспортный налог не платят герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы (но только за одно транспортное средство). Также государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.

Для многих категорий граждан сумма налога снижается или отменяется уже региональными властями. Это касается и пенсионеров. В одних городах пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога, в других — граждане платят половину суммы сбора или получают скидку. Налоговики учитывают мощность двигателя автомобиля и рассчитывают льготную сумму налога.

В Москве, например, как и в ряде других регионов страны, на освобождение от уплаты налога на транспорт может рассчитывать один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог предоставляется одному из родителей, но только на одно транспортное средство. Пользоваться льготой можно до достижения одного из детей совершеннолетия. От налога также в зависимости от региона освобождаются матери-одиночки.

Транспортный налог не платится за автомобили, которые используют службы защиты граждан: полиция, скорая помощь и МЧС. А также дорожно-ремонтные службы. От транспортного налога в регионах также могут освободить организации, которые обслуживают детсады, школы, перевозят пассажиров общественным транспортом (но не такси), помогают инвалидам на некоммерческой основе. Если автомобиль организации не облагается транспортным налогом, его владелец должен заявить о своем праве. Льгота выдается либо на один, либо на три года и обновляется после окончания срока действия.

Местные власти всегда самостоятельно устанавливают, кто имеет право не платить транспортный налог: это могут быть частные лица или организации. Полный перечень категорий граждан, освобожденных от налога на транспорт, предоставляют сотрудники местного отделения инспекции Федеральной налоговой службы.

Федеральным законом от налогообложения транспортных средств освобождаются автомобили, находящиеся в розыске в связи с их угоном. Освобождение действует с месяца начала розыска машины до месяца ее возврата владельцу. Факт кражи транспортного средства подтверждается предоставлением в налоговую службу документа из МВД. Если машину смогли найти, то полиция сообщает об этом в ФНС и уплата транспортного налога возобновляется.

Транспортный налог для электромобилей отменен не везде. На данный момент есть льготы только в ряде регионов. В Москве (с ноября 2019 года и до 2024 года) и Московской области владельцы электрических машин полностью освобождены от транспортного налога.

Такая же норма действует в Калуге и Калужской области, Кемеровской, Липецкой, Амурской, Иркутской областях, Кабардино-Балкарской Республике, а также в Санкт-Петербурге, Калининградской и Тюменской областях при условии, что мощность электродвигателя меньше или равна 150 лошадиным силам, а также в Курской области, если мощность электрокара не превышает 200 лошадиных сил. Эти льготы касаются только электрических транспортных средств, оснащенных исключительно электродвигателем, владельцы гибридных машин под данную категорию не попадают.

С 1 января 2020 года в Ростовской области владельцев газомоторной техники на природном газе полностью освобождены от уплаты транспортного налога. В Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, Коми и Камчатском крае транспортный налог для машин на метане снизили в два раза.

Кроме того, преференции для владельцев автотранспорта на природном газе действуют в Ленинградской области, Санкт-Петербурге, Владимирской, Калининградской, Кировской, Калужской, Костромской, Кемеровской, Нижегородской, Курганской, Новосибирской, Сахалинской, Смоленской, Челябинской, Ярославской областях, а также в Забайкальском крае, Чувашии, Ханты-Мансийском автономном округе, Адыгее и Башкортостане.

Какие машины не облагаются транспортным налогом?

  • 1 Виды транспорта, которые не облагаются ТН
  • 2 Какие льготы предусмотрены для граждан по уплате транспортного налога
  • 3 Транспортный налог: кто освобожден от уплаты?
  • 4 Льготы для обычных граждан для регионов
  • 5 Делаем выводы
  • 6 Видео по теме:

Транспортный налог платят все собственники транспортных средств за редким исключением. Обязанность по оплате сбора возложена как на обычных граждан, так и на компании, на балансе которых есть ТС. Сумма налога и регламент начисления утвержден Налоговым Кодексом, но в каждом регионе могут приниматься свои правила игры. Поэтому существует возможность, что при владении некоторыми видами транспорта владелец может не платить сбор. И именно этот вопрос интересует многих потенциальных собственников машин. Ведь если есть возможность не платить, то почему не реализовать возможность и не сделать выбор в пользу конкретного объекта.

Но не все так просто, и далее, как раз о том, а какие автомобили не налогооблагаются транспортным налогом.

Виды транспорта, которые не облагаются ТН

Если Вы – владелец транспорта, то есть хорошая новость: существует вероятность того, что Вы можете не платить транспортный налог. В НК РФ утвержден список ТС, которые освобождаются от налогообложения.

Среди таких объектов следующие категории:

  1. легковые машины. Льгота предоставляется в том случае, если двигатель – до 100 лош.с. или автомобиль оборудован специально для человека с инвалидностью.;
  2. транспорт для сельского хозяйства или производственное ТС. Главное условие – такое транспорт обязательно подлежит регистрации на имя предприятия, сферой деятельности которого является именно сельское хозяйство. К таким видам относят трактора, скотовозы, специальный транспорт и т.д.
  3. правительственный транспорт – это машины, которые находятся на балансе органов власти.
  4. водный транспорт. К ним относятся моторные лодки, речные суда, специальные платформы, буровые установки и т.д.
  5. транспорт, который принадлежит компаниям, осуществляющим пассажирские и грузовые перевозки.
  6. военный транспорт.

И, конечно, если машина признана таковой, что угнана у владельца и находится в розыске, то налоговая инспекция не имеет права начислять налог. Правда, владелец обязан предоставить в ФНС соответствующие сведения и документы.

Какие льготы предусмотрены для граждан по уплате транспортного налога

Скидки и налоговые льготы по транспортному налогу не утверждаются на территории всей страны одинаково. Каждый регион имеет право предоставлять различным категориям граждан абсолютно разные дотации и скидки. Например, пенсионер в одном населенном пункте может совсем не платить за владение машиной, а где-то ему придется платить в полном объеме. Все сугубо индивидуально.

Хотя есть перечень обобщающих факторов, которые определяют, предоставляется льгота или нет в общем:

  1. машина должна быть произведена отечественным автопромом. На иностранные машины льготы не предоставляются;
  2. такое транспортное средство должно быть единым в семье;
  3. есть определенные лимиты по мощности двигателя.

Достоверно определить, положена Вам льгота или нет, могут только в ФНС. Поэтому лучше обратиться за консультацией в местную инспекцию.

Относительно категорий льготников, то в целом по всей стране они едины: от пенсионеров до родителей-одиночек. И далее более подробно о льготах и регионах, где они применяются.

Категория граждан, которым положена льготаРазмер преференции, в %Дополнительная информация
ПенсионерыОт 0 до 100%Льгота зависит от региона. Много субъектов РФ не предоставляют преференций такой категории граждан
Мать или отец в многодетной семьеОт 30 до 100%Скидка предоставляется только на одно транспортное средство и одному члену семьи – или матери, или отцу
Мать-одиночка или отец-одиночка, который занимается воспитанием трех и более детей100Льгота действует в большинстве регионов
Представитель ребенка-инвалидаОт 50 до 100%Льгота действует в большинстве регионов
Инвалиды детстваОт 50 до 100%Нужно уточнять в местной налоговой инспекции, поскольку список регионов небольшой
Инвалиды, которым присвоена 1 или 2-я группа инвалидностиОт 50 до 100%Список регионов небольшой
Субъекты, которые признаны жертвами репрессийЛьгота в полном размерер. Хакасия
Субъекты, которые пострадали во время пожараЛьгота в полном размерер. Хакасия
Члены семей погибших военных.Льготы может вообще не быть, а может быть 100%Уточнять в местной инспекции
Ветераны боевых действий (не учитываются ветераны ВОВ)Полная льготаЛьгота действует в большинстве регионов
ЧернобыльцыОт 30 до 100%Льгота действует в большинстве регионов, приоритет – полное освобождение
Ветераны и инвалиды ВОВОт 50 до 100%Льгота действует в большинстве регионов, приоритет – полное освобождение
Ветераны трудаОт 30 до 100%100% льгота предоставляется только на Алтае, Башкортостане, Хабаровске и Иркутской обл.
Герои Соц. Труда, СССР, РФПолное освобождениеВ большинстве регионов

В данном перечне представлен не полный список категорий льготников, поскольку есть уникальные дотации для граждан, которые действуют только в едином регионе. А поскольку субъектов РФ много, то и представить читателю полный список трудно. Если Вы понимаете, что имеете какие-то преференции, то просто обратитесь за консультацией в местную инспекцию. Это можно сделать не только при личном посещении, но направив письмо по почте или обратиться через официальный сайт ФНС. Можно сделать и по-другому: просто на сайте ФНС в разделе электронных сервисов выбрать свой регион и просмотреть льготы именно по транспортному налогу.

Транспортный налог: кто освобожден от уплаты?

Помимо указанных ранее категорий граждан, которые потенциально могут получить льготу, скидку на оплату транспортного налога получают и юридические лица. Их перечень не большой, но все-таки он есть. На данный момент полную льготу на оплату транспортного налога получили компании, связанные с футболом. К ним можно отнести представительства УЕФА, ФИФА, их филиалы, дочерние компании. Плюс в том, что даже партнеры и поставщики указанных организаций включены в список льготных юридических лиц, которые также освобождены от ТН.

Читайте также:  Не подавайтесь панике, лучше займитесь созданием фото и видеосъемки с места происшествия - Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн

Относительно физических ли, то есть категории льготников (о них было сказано ранее), которым полностью или частично разрешено не платить транспортный налог. Но всегда нужно уточнять данный вопрос в ФНС.

Льготы для обычных граждан для регионов

Как было сказано ранее, все льготы по транспортному налогу имеют региональный характер. На федеральном уровне никто их не утверждает. Поэтому, если ваш близкий друг в соседнем регионе не платит ТН, то это не значит, что его вы также можете не платить, даже при равных чинах и преференциях.

Как пример: в Белгороде для лиц, которые признаны почетными жителя города, дополнительно вводиться льгота в 10 рублей за 1 л.с. при начислении транспортного налога. В Забайкалье, если Вы используете в качестве топлива природный газ, то сможете оплатить не полную сумму налога, а только его половину. До 1/3 от налога смогут сэкономить и пенсионеры, которые достигли пенсионного возраста и вышли на заслуженный отдых. Аналогичная льгота будет предоставлена и инвалидам 1-й и 2-й группы.

Делаем выводы

Узнать о том, положена вам льгота или нет, можно только досконально изучив местные нормативно-правовые акты. Нет единого формата предоставления дотаций для всех регионов. Местные власти разрабатывают список льготников в индивидуальном режиме. Поэтому лучший выход – это обратиться с документами в инспекцию и узнать о возможности платить меньше, чем остальные. И, кстати, если машина угнана, то Вы также можете не платить налог, но для этого нужно получить документ и предоставить его в ФНС. Тогда можно избежать такого обязательства.

Освобождение от уплаты транспортного налога

Транспортный налог – региональный налоговый сбор на обслуживание дорожной инфраструктуры, взимаемый с владельцев мотоциклов и мотороллеров, авто всех типов, автобусов, самоходной техники, водных и воздушных судов (ст. 357-258 НК РФ). Уплата налога обязательна для частных автовладельцев и юрлиц – первым налоговые инспекции рассчитывают сумму платежей на основании имеющихся баз данных и высылают налоговое уведомление (оплата один раз в год), вторые обязаны исчислять и уплачивать налог самостоятельно ежеквартально или единоразово, в зависимости от местного законодательства.

Однако НК РФ имеет множество оговорок, согласно которым некоторые категории автовладельцев полностью освобождены от уплаты транспортного налога. Это право регламентируется местным законодательством и имеет определенный порядок оформления.

Какие ТС не облагаются налогом?

Вам не придется платить ТН, если ваше транспортное средство входит в список, перечисленный в пункте 2 статьи 358 НК РФ, то есть:

  • весельные и моторные лодки (не более 5 л.с.);
  • авто до 100 л.с., оборудованные под управление инвалидом и предоставляемые социальными службами;
  • промысловые водные суда;
  • водный грузовой и пассажирский транспорт;
  • спецавтомобили и сельхозтехника;
  • угнанные и находящиеся в розыске транспортные средства.

Перечисленные категории транспорта не подвергаются налогообложению, и это – федеральная льгота, действующая во всех субъектах РФ. Однако транспортный налог относится к региональным, и местные власти имеют право самостоятельно определять условия его уплаты для разных социальных групп автовладельцев.

Кто освобожден от уплаты ТН?

Региональное законодательство в разных субъектах РФ имеет свою специфику и дает возможность некоторым категориям автовладельцев право не платить налог. К льготникам относятся:

  • ветераны войн и боевых действий, узники концлагерей;
  • Герои СССР и РФ;
  • ликвидаторы техногенных аварий на атомных электростанциях;
  • инвалиды I и II групп, опекуны детей-инвалидов;
  • пенсионеры при определенных условиях;
  • многодетные семьи, опекуны.

Следует учитывать, что полный перечень льготируемых социальных групп автовладельцев в каждом регионе индивидуален, как и требования к получению права на льготы. Кроме того, в разных регионах предъявляются разные требования к техническим характеристикам автомобилей, которые находятся в пользовании льготников (например, инвалиды и многодетные не платят, если мощность их авто – не более 100 л.с.). Гарантированно платить не придется, если у вас – автомобиль с мощностью не более 70 л.с.

Налоговая льгота предоставляется только на одно транспортное средство. Детали правил получения налоговых льгот следует обязательно уточнять в региональных ИФНС, а рассчитать сумму транспортного налога в вашем регионе поможет удобный онлайн-калькулятор .

Процедура оформления освобождения от транспортного налога

Налоговая льгота по транспортному налогу является заявительной. Чтобы получить право не платить ТН, гражданину необходимо самостоятельно выяснить особенности льготного налогообложения и свое право на него, после чего собрать пакет документов и обратиться с ним в региональную ИФНС.

В налоговую инспекцию необходимо подать оформленное от руки заявление на получение налоговой льготы (2 экземпляра), в котором следует указать технические характеристики транспортного средства, свои реквизиты и право на льготное налогообложение. Кроме того необходимо предоставить:

  • гражданский паспорт РФ;
  • ИНН;
  • Техпаспорт и СТС автомобиля (копия);
  • водительское удостоверение;
  • документы, подтверждающие принадлежность к одной из льготных групп налогоплательщиков (пенсионное, свидетельство многодетной семьи, удостоверение ликвидатора и т.п.).

Идеальное время подачи документов – до 1 апреля. На рассмотрение пакета в ИФНС обычно требуется 10-30 дней. При своевременной подаче, сотрудники ИФНС пересчитают транспортный налог за все время, в течение которого вам положена льгота, при несвоевременной – только за последние 3 года.

Важно! Льгота по уплате транспортного налога может быть предоставлена только на 3 года. По истечении этого срока, вам потребуется представить в ИФНС подтверждение своего права на льготное налогообложение еще раз.

В некоторых случаях вы можете получить отказ от продления льготирования: если авто было продано, подарено, пришло в негодность или было утрачено (документальное подтверждение из ГИБДД).

Когда не надо платить организациям?

Коммерческие компании имеют право не платить дорожный сбор, если занимаются сельскохозяйственным бизнесом и используют сельхозтехнику (комбайны, трактора, спецмашины и т.д.). Это федеральная льгота.

Для других коммерческих автовладельцев льготы регулируются региональным законодательством и обычно предоставляются на:

  • спецавтомобили Скорой помощи, МВД и МЧС;
  • транспортные средства бюджетных организаций, обслуживающих школы, детские сады и интернаты;
  • технику дорожно–ремонтных служб и т.д.

Точный список транспортных средств организаций, освобожденных от уплаты налога, следует уточнять в местных ИФНС.

Подводя итоги, следует отметить, что транспортный налог – денежный сбор, который платят все автовладельцы, но требование не касается определенных видов ТС частных владельцев и организаций, а также определенных социальных групп физлиц, перечисленных в НК РФ и законодательных актах каждого региона.

Получить право не платить транспортный налог можно по заявительному принципу. Следует уточнить наличие налоговой льготы, список льготников и ваше право на льготное налогообложение, после чего оформить заявление и, вместе с пакетом документов, представить его в ИФНС по месту регистрации. В течение 10-30 дней сотрудники налоговой инспекции должны принять решение и пересчитать вам транспортный налог.

Выясняем, какие машины не облагаются транспортным налогом

Налоговое законодательство в России не отличается легкостью для понимания. Налоговая служба не спешит предлагать плательщикам льготы, даже если они имеют на это полное право, так что рассчитывать приходится только на собственные знания. Журнал «Автоконсультация» разобрался, какие автомобили не облагаются транспортным налогом, и предлагает читателям уточнить свое право на такое финансовое послабление.

  • 1. Федеральные льготники: кто не платит ТН в любом регионе
  • 2. Какие машины не облагаются транспортным налогом на региональных уровнях
    • 2.1. Регионы со 100% льготой
    • 2.2. Льготные категории физических лиц

Федеральные льготники: кто не платит ТН в любом регионе

Несмотря на то, что этот вид налога относится к региональным, и регламентируется местными законами, федеральное законодательство также не осталось в стороне. В частности, статья 358 НК четко обозначает перечень транспортных средств, на которые не может быть начислен платеж в любом регионе нашей страны. Водные и воздушные виды мы затрагивать не будем, их перечень детально описан в первом разделе этой статьи.

Детально остановимся на том, какие машины не облагаются налогом согласно общероссийским законам:

  • Легковые авто, которые были выданы органами социальной защиты, но только в том случае, если мощность мотора не превышает 100 л.с.
  • Легковые авто, выдаваемые органами соц. защиты, если они оборудованы для людей с ограниченными возможностями.
  • Техника и автомобили, использующиеся при производстве и транспортировке сельскохозяйственной продукции.
  • Угнанные машины, при условии, что этот факт имеет документальное подтверждение из МВД.

Из кодекса была изъята норма, согласно которой маломощные (до 100 л.с.) машины, старше 25-летнего возраста освобождались от ТН. Теперь за старую развалюху или раритетное авто придется платить наравне с остальными автовладельцами.

На этом установленный государством перечень необлагаемых налогом ТС оканчивается, и все прочие льготные категории вольны устанавливать местные власти.

Какие машины не облагаются транспортным налогом на региональных уровнях

Законодатели на местах работают очень неоднородно, и порой проявляют излишнюю строгость, облагая налогом на транспорт всех и вся. Соответствующие нормы нужно искать в региональных нормативных документах, в частности, «Законе о транспорте», и обобщению они практически не поддаются.

Регионы со 100% льготой

В некоторых регионах относятся к автомобилистам-налогоплательщикам вполне лояльно, и при определенных характеристиках машины можно вообще не волноваться о налоговых ставках. В частности, не являются объектом налогообложения транспортным налогом авто определенных характеристик, владельцы которых имеют такую прописку:

  • В Оренбургской обл. – вне поля зрения налоговиков остаются машины с мотором 100 л.с. и меньше.
  • В Калужской и Московской обл. – не начисляется налог на электромобили, хотя в перспективе обещают расширить эту норму на все регионы.
  • В Республике Ингушетии – не облагаются ТН авто с мотором до 90 л.с., но только при условии, что год их выпуска до 1994.
  • В Якутии не берут ТН с машин отечественного производства старше 1990 года выпуска, если их мотор не превышает 150 л.с.
  • В Воронежской обл. не начисляют налог на автомобили старше 25-летнего возраста с мощностью меньше 100 л.с.
  • Собственники авто с мотором до 70 л.с. не попадают в поле зрения налоговиков Москвы.
  • В Санкт-Петербурге и Ленинградской обл. не облагается налогом авто старше 1990 года, только отечественного производства, и с мощностью до 80 л.с.
  • В Мурманской обл. не платят владельцы 30-летних и старше автомобилей, с двигателем меньше 100 л.с.
  • Тверская область отказалась от налогообложения машин, выпущенных ранее 1970 года. Менее раритетные авто могут рассчитывать на сниженную ставку.
  • Тюменские налоговики не начисляют ТН владельцам авто до 150 л.с.
  • В Тульской области не принимают во внимание машины, старше 50 лет.
Читайте также:  Какой процент дохода максимально могут забирать с зарплаты ФССП?

Если ваша машина соответствует указанным характеристикам, и в указанных регионах есть родственники, которым вы доверяете – смело регистрируйте машину на них, чтобы сэкономить.

Указанные нормы могут быть пересмотрены в любой момент, поэтому перед внесением платежа стоит уточнить, какие транспортные средства не облагаются в текущем году.

Льготные категории физических лиц

Местное законодательство может проявить благосклонность к определенным группам населения, предоставив им полное освобождение от уплаты ТН или льготную ставку, в размере 30-90%. Изучать, какие авто не облагаются транспортным налогом в каждом субъекте достаточно хлопотно, поэтому для вас мы систематизировали данные по категориям льготников. Зная свой статус, вы сможете легко найти, имеете ли вы право обратиться в ФНС для оформления льготного статуса:

  • Герои Советского Союза, РФ полностью освобождены от платежей в большинстве субъектов Федерации. Исключение составляет республика Марий Эл, где эти граждане получают всего лишь 50-процентную скидку.
  • Такие же условия имеют и полные Кавалеры ордена Славы.
  • Кавалеры ордена Трудовой Славы имеют право на нулевую или 50-процентную ставку, в зависимости от места проживания.
  • Герои Социалистического Труда получают освобождение от платы или половинную ставку.
  • Ветераны труда не обязаны платить в Башкортостане, Хабаровском Крае, Иркутской обл., на Алтае.
  • Льготы для инвалидов могут затрагивать все категории лиц, или только тех, кто имеет 1-2 группы, при этом размер ставки колеблется от 50% до полного освобождения.
  • Несовершеннолетние узники, подвергшиеся принудительному заключению фашистов, полностью освобождаются или получают послабление в виде половины оплаты.
  • Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны в большинстве регионов не платят транспортный налог вовсе, но в некоторых могут облагаться 50-процентной ставкой.
  • Лица, проработавшие в тылу во время ВОВ не менее 6 месяцев, не платят ТН в Республике Адыгея.
  • Пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС, в зависимости от места жительства, получают 30-70% льготу или полностью освобождаются.
  • Лица, пострадавшие от радиации вследствие аварии на ПО «Маяк», испытаний на Семипалатинском полигоне не волнуются об уплате лишь в отдельных субъектах РФ, или же платят 30-50% от полной ставки.
  • Принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия не подлежат налогообложению по ТН. В отдельных областях используется пониженная ставка.
  • Ветераны боевых действий освобождены от платежа властями большинства областей.
  • Ветераны государственной службы получают нулевую ставку в Башкортостане
  • Ветераны военной службы освобождаются от ТН в Башкортостане, Красноярском Крае, Владимирской области.
  • Члены семей погибших при исполнении военнослужащих, сотрудников органов гос. безопасности и внутренних дел также могут попасть в категорию льготников.
  • Родитель, усыновитель или опекун ребенка-инвалида имеет право избежать платежей или получить половинную скидку.
  • Опекун инвалида детства, сами инвалиды детства попали в перечень льготников лишь в некоторых областях.
  • Один из родителей в многодетной семье вправе рассчитывать на полное освобождение от ТН. Иногда закон предписывает использовать пониженную, 30-90% ставку.
  • Пенсионеры в некоторых субъектах Федерации совсем не платят за владение авто, в то время как в других оплачивают от 30 до 70%, или же налогообложение происходит на общих основаниях.
  • Пострадавшие от политических репрессий и пожаров не платят ТН в Хакасии.

Имейте в виду, что к каждой категории льготников законодатели зачастую выдвигают дополнительные критерии того, на какие автомобили не платится транспортный налог. Может регламентироваться страна-производитель, количество лошадей под капотом или год выпуска авто, так что детальную информацию ищите в налоговой своего региона или тематических публикациях нашего ресурса. К примеру, здесь детализированы льготы для пенсионеров Москвы и Московской области.

Кто к ним относится к категории федеральных льготников

Российская Федерация, в полном соответствии с Основным Законом страны, провозглашает себя социальным государством. Кроме прочего, это означает, что оно придает значение благополучию и всестороннему развитию проживающих на ее территории граждан.

Однако отдельные категории лиц, в силу сложившихся обстоятельств, нуждаются в особой государственной поддержке. В этих целях разработаны десятки социальных программ для обеспечения нужд этих граждан. Получателей же подобной соцпомощи называют федеральными льготниками.

Бесплатно по России

Кто такие федеральные льготники и кто к ним относится

В целом, действующее российское законодательство устанавливает две категории лиц, имеющих право на государственную поддержку, в зависимости от источника ее финансирования.

Так, выделяются льготники:

  • федеральные;
  • региональные.

Федеральные получают обеспечение за счет средств государственного пенсионного фонда, а их статус и перечень предоставляемых их льгот един на всей территории Российской Федерации. О них и пойдет речь в статье далее.

К категории федеральных льготников относятся граждане, которые, по мнению законодателей, особо нуждаются в предоставлении им помощи:

  • инвалидов всех групп, в том числе и детей с ограниченными возможностями;
  • ветеранов различных войн и локальных вооруженных конфликтов;
  • членов семей умерших ветеранов;
  • узников нацистских концентрационных лагерей;
  • лиц, награжденных высшими государственными наградами, включая граждан, имеющих звания «Герой России», «Герой Советского Союза»;
  • героев социалистического труда;
  • лиц, пострадавших в результате техногенных и радиационных катастроф.

Представленный перечень не является полным, поскольку в рассматриваемую группу входит большое количество категорий. Кроме этого, в соответствующие нормативные акты периодически вносятся изменения, расширяющие перечень получателей государственной помощи.

Какими законами регулируется назначение и выплаты федеральных льгот

Предоставление льгот и пособий рассматриваемой категории лиц является общеобязательным на всей территории страны. Именно поэтому вопросы, связанные с назначением, а также определением порядка выплат и предоставления льгот, регулируются на федеральном уровне.

Какого-либо единого нормативного акта, который бы определял перечень лиц, нуждающихся в дополнительной поддержке, а также устанавливал порядок установления льгот, не существует. Эти вопросы отражены в различных правовых документах, принятых в разные годы.

Нормативно-правовых актов, которые регулируют данные вопросы, довольно много, приведем лишь некоторые из них.

  1. Федеральный закон от 12.01.1995 года № 5-ФЗ «О ветеранах». Данный законодательный документ устанавливает перечень лиц, преимущественно, участвовавших в вооруженных конфликтах, которые имеют право на получение дополнительного обеспечения. Отдельно рассматриваются соответствующие права членов семей льготников данной категории.
  2. Федеральный закон от 24.11.1995 года № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов». Данный правовой документ определяет основания для получения группы нетрудоспособности, ее виды (группы), а также перечень послаблений для нетрудоспособных лиц, которым установлена инвалидность.
  3. Закон РФ от 15.05. 1991 года № 1244-1. Данный правовой документ устанавливает льготы и послабления для граждан, которые принимали участие в нейтрализации последствий аварии на атомной электростанции в Чернобыле, а также признанными пострадавшими в ней.

В целом, нормативное регулирование вопросов, связанных с предоставлением преференций федеральным льготникам, на сегодняшний день в полной мере соответствует потребностям уязвимых категорий граждан и не нарушает принципы социальной справедливости.

Какие федеральные льготы существуют

Перечень послаблений и преференций, на которые могут рассчитывать получатели федеральных льгот, довольно велик. Кроме этого, льготники различных категорий получают их в разном объеме.

В целом, все виды льгот можно разделить на следующие группы:

  1. Денежные выплаты
  2. Предоставление дополнительных прав.
  3. Освобождение от определенного характера обязательств, включая обязательные платежи.

Далее следует привести перечень преференций для наиболее многочисленных групп федеральных льготников.

Инвалиды

Лица, которые в установленном законом порядке были признаны нетрудоспособными вследствие наличия заболеваний и травм, а также дети-инвалиды вправе рассчитывать на следующие льготы, которые обязаны им предоставляться вне зависимости от региона проживания:

  • пенсионное обеспечение;
  • дополнительные денежные выплаты;
  • компенсации по оплате ЖКУ;
  • компенсация стоимости лекарственных препаратов;
  • бесплатное санаторное лечение (ограниченно);
  • бесплатное пользование общественным муниципальным транспортом;
  • льготное зубопротезирование и обеспечение ортопедической обувью;
  • бесплатные протезы;
  • льготы при поступлении в учебные заведения;
  • налоговые послабления;
  • обеспечение жильем (при нуждаемости).

Претендовать на получение льгот в полном объеме могут только инвалиды I группы. Для остальных групп этот перечень сужается.

Ветераны

Перечень конкретных мер социальной поддержки зависит от статуса ветерана. Так, в наибольшей степени ими обеспечены участники ВОВ.

В целом же, всем ветеранам положены следующие льготы:

  • дополнительные денежные выплаты;
  • субсидии на приобретение лекарственных препаратов;
  • льготное зубопротезирование;
  • льготы пол оплате услуг ЖКУ;
  • сниженная стоимость проезда на общественном и пригородном транспорте;
  • льготные путевки в санатории;
  • налоговые послабления;
  • обеспечение жильем (при нуждаемости).

Ликвидаторы и пострадавшие от аварии на ЧАЭС

Эта категория граждан имеет право на следующие меры поддержки:

  • дополнительные материальные выплаты, в том числе компенсации за вред здоровью;
  • льготы по оплате ЖКУ;
  • набор социальных услуг;
  • налоговые льготы;
  • бесплатное зубопротезирование.

Отличия от региональных льготников

Как правило, категории лиц, являющиеся льготниками в соответствии с федеральным законодательством, имеют право на получение дополнительных региональных льгот. Однако в некоторых субъектах федерации право на социальную поддержку имеют категории граждан, которые не учтены федеральным законодателем.

В первую очередь, следует отметить, что действие региональных льгот распространяется только на территорию субъекта федерации, где принят соответствующий нормативный акт. Это означает, к примеру, что в случае переезда в другой регион гражданин потеряет свои преференции.

Также разнится и источник финансирования мер социальной поддержки. Для региональных льготников им выступает бюджет субъекта федерации, а, к примеру, выплаты происходят по линии местных учреждений соцзащиты.

Дополнительная информация о различиях в видео:

Как оформить федеральную льготу

Для оформления преференций гражданам, относящимся к категории федеральных льготников, в обязательном порядке нужно обращаться в отделение государственного пенсионного фонда, представив следующие документы:

  • паспорт;
  • СНИЛС (или соответствующую справку);
  • заявление;
  • реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств;
  • справку о составе семьи;
  • документы о праве собственности на жилье (для оформления льгот по ЖКУ);
  • трудовую книжку и справку 2-НДФЛ (для работающих).

Кроме этого, потребуются бумаги, подтверждающие основания для предоставления льгот. К примеру, этим может быть справка об инвалидности, ветеранское удостоверение и так далее.

Документы можно подать не только непосредственно в отделение ПФР, но и в ближайший многофункциональный центр.

Под федеральными льготниками следует понимать различные категории граждан, которые имеют право на предоставление различных мер социальной поддержки. Перечень льгот и условия их предоставления установлены нормами федерального законодательства, что подразумевает право на их получение на всей территории страны.

Ссылка на основную публикацию